Как получить налоговый вычет в ЕС
После 6 месяцев жизни в Евросоюзе мигрант становится налоговым резидентом. Это значит, что теперь придется ежемесячно отчислять процент дохода государству. Деньги идут на нужды региона: обустройство школ и дорог. Часть денег поступит в пенсионный фонд работника.
Хорошие новости: часть налогов можно вернуть. Рассказываем, как получить вычет в Евросоюзе и что для этого потребуется.
Ранее мы писали о том, как перевести деньги из Латвии в Узбекистан.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет (tax deduction) — это сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу: сумму дохода, с которого необходимо заплатить налог, либо возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица.
Возврат денег (tax refund) доступен любому гражданину, который платит подоходный налог (или за которого это делает работодатель). В каждой стране Евросоюза свои правила. Исключение — Монако: там просто нет подоходного налога.
Чтобы получить налоговый вычет в ЕС, нужно предоставить в ответственное ведомство заявление и документы, подтверждающие затраты. Рассмотрим детали на примере некоторых европейских стран.
Вычет налогов в Германии
Размер подоходного налога в Германии зависит от размера дохода. По данным Федеральной налоговой службы Германии, зависимость следующая:
| Сумма дохода в год (евро) | Размер налога на доходы |
|---|---|
| Меньше 9 984 | 0% |
| 9 985–58 596 | 14–42% |
| 58 597–277 825 | 42% |
| Больше 277 826 | 45% |
Возврат налога в Германии можно оформить за разные категории затрат:
- расходы, связанные с работой (ПО, техника, инструменты и т. д.),
- лечение,
- командировочные расходы,
- интернет и телефон,
- страховка,
- потребности детей,
- благотворительность и др.
Конечно, расходы нужно подтвердить документально: например, доказать, что новый ноутбук необходим для работы. Будьте готовы к тому, что в возмещении могут отказать, если обоснование затрат будет недостаточно убедительным.
Чтобы получить возврат НДФЛ в Германии (Einkommensteuer), необходимо обратиться в налогово-финансовое управление (Finanzamt). Подать заявление можно в течение нескольких лет: чтобы получить возврат за 2022 год, обратитесь в управление до 31 декабря 2026 года.
Потребуются документы, подтверждающие затраты. Как правило, они предоставляются организациями, оказывающими соответствующие услуги: например, затраты на лечение подтвердят в больнице. Вам предоставят документ, где указаны данные о расходах за нужный период, и налоговую информацию о компании.
Возврат средств можно получить, если был уплачен сам налог на доходы. То есть, если его размер составляет 0%, возврат получать просто не с чего.
Налоговые вычеты во Франции
Подоходный налог во Франции резидент уплачивает со всех своих доходов. Сумма рассчитывается на основе средств, полученных налоговым домохозяйством, состоящим из налогоплательщика, супруга/супруги и детей.
| Сумма дохода в год (евро) | Размер подоходного налога |
|---|---|
| Меньше 10 084 | 0% |
| 10 084–25 710 | 11% |
| 25 710–73 516 | 30% |
| 73 516–158 122 | 41% |
| Больше 158 122 | 45% |
Оценка зависит от разных факторов, что позволяет адаптировать налоговые обязательства к личным обстоятельствам. Кроме вычетов, есть ряд налоговых льгот, таких как снижение налога за наем домашней прислуги или на расходы по уходу за ребенком.
Важный момент: во Франции налогооблагаемая база считается для семьи целиком. Для этого используют коэффициенты:
- взрослый — 1,
- ребенок — 0.5,
- родитель-одиночка — 2.
Подробные примеры расчетов налога с коэффициентами можно посмотреть на официальном правительственном портале service-public.fr.
Вычет налога во Франции можно получить за:
- профессиональные расходы (обучение, транспорт до офиса, оргтехника для работы и т. п.),
- лечение,
- содержание и обучение детей,
- покупку недвижимости,
- расходы на охрану дома,
- благотворительность и т. д.
Сроки заполнения декларации для возврата НДФЛ во Франции (impôt sur le revenu) ежегодно устанавливает французская администрация. Как правило, это май — июнь года, следующего за отчетным. Чтобы подать документы, нужно предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства 2 экземпляра заполненной декларации, паспорт, договор на недвижимость и номер банковского счета (RIB).
В блоге пишем подробнее о том, как получить налоговый вычет во Франции.
Возврат налога в Италии
Чтобы стать налоговым резидентом Италии и иметь возможность получать налоговые вычеты (rimborso fiscale), через 183 дня пребывания в стране нужно зарегистрироваться в реестре итальянского постоянного населения (Anagrafe). Размеры налогов следующие:
| Сумма дохода в год (евро) | Подоходный налог в Италии |
|---|---|
| Меньше 15 000 | 23% |
| 15 001–28 000 | 25% |
| 28 001–50 000 | 35% |
| Больше 50 000 | 43% |
Налоговый год в Италии длится с 1 января по 31 декабря, и НДФЛ уплачивается авансом. Работодатель ежемесячно вычитает налоги и взносы на социальное обеспечение из зарплаты сотрудника и переводит их соответствующим органам. Чтобы потребовать любые вычеты, нужно подать в налоговую заявление по форме Modello 730 или Modello Reditti. Срок подачи — до 30 сентября следующего года.
Есть много категорий расходов, за которые можно получить возврат НДФЛ в Италии (imposta sul reddito delle persone fisiche):
- иждивенцы,
- социальные выплаты,
- алименты,
- благотворительность и пожертвования,
- ипотека или аренда жилья,
- медицина,
- расходы на детей,
- ветеринарные расходы и т. д.
Если вы работаете на итальянского работодателя, некоторые деньги можно вернуть, используя платежную ведомость. Медицинские расходы лучше всего подтверждать документом «tessera sanitaria» в месте оплаты (например, в больнице или аптеке) — тогда они будут доступны на сайте налоговой инспекции.
C 2020 года можно потребовать вычет только за те расходы, оплата которых была произведена банковским переводом или дебетовой/кредитной картой.
Используйте сервис KoronaPay для получения налогового вычета
Одна из категорий затрат, на которые можно получить налоговый вычет в Евросоюзе, — это денежные переводы родственникам за границей, находящимся на иждивении. Причем это работает не только для переводов детям и родителям, но и бабушкам, племянникам и другим родственникам.
Сложность оформления вычета зависит от правил, принятых в конкретной стране. Кроме того, не все государства ЕС позволяют это делать. Но там, где эта возможность есть, потребуется сделать как минимум две вещи:
1. Предоставить доказательства, что человек, которому переводятся деньги, действительно находится на иждивении, что деньги отправляются именно ему (например, на банковскую карту, открытую на его имя). Также нужны документы, доказывающие, что это действительно родственник.
2. Предоставить чеки о переводах.
Сервис KoronaPay, имеющий европейскую лицензию на проведение денежных переводов, позволяет получать чеки, которые принимаются ответственными налоговыми органами.
Для этого при регистрации укажите email, и теперь после каждого отправления на электронную почту будет приходить чек с полной информацией о переводе.
Приложение Korona скачивается в App Store и Google Play. Это бесплатно. Задать любой вопрос о денежных переводах и требуемых или получаемых документах можно в чате техподдержки в приложении.
Распечатайте или сохраните чеки в конце финансового года и подайте их вместе с остальными документами в установленный срок. Обычно декларации рассматривают в пределах месяца, и после этого одобренные суммы уплаченных налогов возвращаются резиденту.
В нашем блоге мы много пишем о переезде в страны Европы, поиске работы, открытии банковских счетов и выгодных денежных переводах — просмотреть все темы.