Налоги в Польше

Когда мигрант только приезжает в Польшу, он должен оформить в налоговой PESEL — идентификационный номер. Он нужен всем, кто планирует работать в стране официально и платить налоги и взносы. Налоги в Польше с зарплаты платят не только резиденты (лица, которые пребывают на территории страны минимум 183 дня в течение 12 месяцев), но и нерезиденты (иностранные граждане, которые прибыли в страну на заработки на короткий срок). Резиденты платят налоги со всех доходов без исключения, нерезиденты — только с тех, которые были получены в Польше.

Все налоги делятся на 2 категории: прямые и косвенные. К прямым налогам относят НДФЛ, налоги на наследство, недвижимость, транспорт. К косвенным — акцизные сборы и НДС.

Каждый мигрант, который официально устроился на работу в Польше, сталкивается с таким понятием, как PIT. Это подоходный налог в Польше с зарплаты. Размер PIT зависит от величины годового дохода.

Подоходный налог в Польше может быть удержан по одной из следующих ставок:

Также к доходу может применяться единая налоговая ставка 19%. Действует для тех, кто занимается несельскохозяйственной предпринимательской деятельностью, имеет доход от продажи недвижимости.

Налоги в Польше для физических лиц включают в себя обязательные взносы за имущество: движимое и недвижимое. Государство устанавливает минимальную и максимальную ставку по этим категориям налогов, а местные власти решают, каким будет окончательное значение.

В случае с земельными участками, домами и квартирами ставка налога зависит от характера недвижимости. К примеру, когда речь идет о землях для ведения бизнеса или незастроенных участках, входящих в зону рекультивации, налоговая ставка определяется за 1 кв. м. общей площади (чем больше участок, тем выше налог). В случае с жильем или коммерческими помещениями ставка зависит только от полезной площади объекта.

Транспортный налог взимается только 1 раз, когда резидент или нерезидент покупает машину. Ставка составляет 2% от средней рыночной стоимости (учитывается именно рыночная цена, а не цифра, указанная в договоре купли-продажи). В дальнейшем платить налог в Польше на авто больше не нужно, и неважно, сколько месяцев или лет человек владеет транспортным средством.

Налогообложение в Польше подразумевает, что физлица должны регулярно вносить в бюджет страховые взносы, они делятся на 2 категории: обязательные и добровольные. Деньги направляют на будущую пенсию сотрудника, медицинскую страховку, страхование от несчастного случая и инвалидности, в больничный фонд. Часть взносов уплачивает работодатель, часть — сам сотрудник.

Если польскому резиденту подарят или оставят в наследство имущество, он будет обязан уплатить соответствующий налог. Сумма зависит от того, сколько стоит имущество и в каких отношениях состоят или состояли стороны сделки. Если имущество оставил близкий родственник, платить налог не придется.

Косвенные налоги называются так потому, что их не нужно платить отдельно. Они уже включены в стоимость товаров и услуг. Так, стандартная ставка НДС в Польше в 2024 году составляет 23%. К некоторым, социально значимым, категориям товаров и услуг применяют сниженные ставки от 8% до 0%. О чем именно идет речь:

То же касается акцизов — они уже включены в стоимость продукции.

Работодатель каждый месяц удерживает с зарплаты сотрудника авансовые платежи на налоги и социальные взносы. По истечении календарного года каждому сотруднику выдают декларацию PIT-11. В ней зафиксированы все поступления на счет работника и отчисления в казну. Такие таблицы должны быть сформированы до конца февраля. Если мигрант за год сменил несколько мест работы, то декларацию пришлет каждый работодатель.

После получения PIT-11 сотрудник должен самостоятельно подготовить декларацию PIT-37 (документ один, общий, вне зависимости от того, сколько PIT-11 получил работник). Корректирующую декларацию подают в налоговую. Срок подачи — до 30 апреля. Документ можно отправить онлайн или обратиться лично в отделение налоговой.

За неуплату налогов в Польше предусмотрены штрафы. С нарушителя могут взыскать сумму в размере от 1 до 20 минимальных зарплат (МРОТ в Польше — 3,6 тыс. злотых в месяц). За налоговые преступления в особо крупных размерах предусмотрена уголовная ответственность и наказание в виде лишения свободы.

Каждый, кто платит подоходный налог в Польше, имеет право вернуть часть уплаченных в бюджет денег. Когда есть основания для налоговых вычетов, их нужно указать в корректирующей декларации PIT-37. Частичная компенсация НДФЛ полагается работнику, если он:

В корректирующей декларации уже указаны все типы вычетов. Работнику остается отметить те, которые ему положены. Главное, подтвердить все расходы документально: чеками, квитанциями, договорами.

Не все трудоспособные лица должны платить подоходный налог в Польше. От этой обязанности освобождены работники в возрасте до 26 лет (независимо от гражданства и резидентства). Это же правило распространяется на женщин в возрасте старше 60 лет и мужчин старше 65 лет. Если пенсионер, вышедший на заслуженный отдых, продолжает официально работать, налоги с зарплаты ему платить уже не нужно.

Для мигрантов, которые переехали в Польшу на заработки, актуален вопрос не только о работе и налогах, но и о денежных переводах за границу. Многие иностранные работники регулярно отправляют деньги на родину. Один из самых простых и быстрых способов перевести деньги из Польши — сервис Korona. Он работает через сайт или мобильное приложение. Чтобы перевести деньги, не придется открывать отдельный счет в иностранном банке: для транзакции нужна только банковская карта отправителя и номер телефона получателя. Заявка создается за несколько кликов, а деньги в большинстве случаев доходят до адресата в этот же день.