Как иностранцу встать на налоговый учет в России?

17 ноября 2024

Согласно НК РФ, каждый человек, который работает на территории России, обязан платить в бюджет налог с дохода. Закон касается и россиян, и иностранных граждан, и лиц без гражданства. Чтобы платить налоги, нужно встать на налоговый учет и получить ИНН. Как иностранцу встать на налоговый учет в России, где получить ИНН и можно ли обойтись без оформления этого документа? Ответим в статье на эти и другие вопросы.

Что такое ИНН и зачем нужен иностранцам

ИНН — это аббревиатура от термина «идентификационный номер налогоплательщика». Номер состоит из 12 цифр, по которым можно узнать регион и отделение ФНС, выдавшее документ. Также в ИНН есть уникальная комбинация цифр, которая идентифицирует налогоплательщика. Номера никогда не повторяются.

Документ нужен каждому, кто планирует официально работать в России, платить налоги, получать налоговый вычет и оформлять льготы. Все идентификационные номера хранятся в единой базе ФНС. При необходимости налоговая может мгновенно проверить данные по налогоплательщику: нет ли у него задолженностей по налогам, делает ли за него работодатель взносы, когда последний раз поступали отчисления.

ИНН для иностранцев нужен, чтобы:

получить патент для работы в России;
официально устроиться на работу;
открыть ИП, ООО или зарегистрировать самозанятость;
получить налоговый вычет за покупку квартиры, оплату лечения или образования;
получить разрешение на временное проживание или вид на жительство;
оформить материнский капитал;
оформить пенсию или другие социальные выплаты.

Если иностранный гражданин решит обойти закон и воспользуется чужим ИНН для устройства на работу, то это будет расцениваться, как серьезное нарушение. Если мигрант работал по патенту, оформленному на чужой или поддельный ИНН, то разрешение будет признано недействительным. За подобные действия предусмотрены штрафы как для самого иностранного гражданина, так и для работодателя. Не исключено даже выдворение мигранта за пределы РФ. То же касается ситуаций, когда постановка на налоговый учет для иностранцев была проведена с нарушениями: допущены ошибки в имени, фамилии, не представлены нужные документы. Поэтому так важно своевременно получить ИНН и обязательно проконтролировать, чтобы процедура оформления прошла без ошибок.

Документы для постановки на учет

Выдачей ИНН занимаются налоговые органы. Перед тем как обратиться в отделение ФНС с заявлением, нужно подготовить следующие документы для получения ИНН иностранцу:

паспорт мигранта (если паспорт полностью на иностранном языке, то потребуется нотариально заверенный перевод);
документ, который подтверждает, что у иностранца есть право проживать или пребывать на территории РФ (это может быть РВП, ВНЖ или уведомление о прибытии в место назначения с отметкой органа миграционного учета).

ИНН для работы в России иностранцу выдается на основании заявления. Предусмотрена специальная форма 2-2-Учет. Заявитель указывает фамилию, имя, отчество (важно, чтобы все в точности соответствовало паспортным данным). Также указываются пол, место рождения, гражданство. К заполнению обязательны все поля: реквизиты паспорта, документа, подтверждающего право на пребывание или проживание в России, адрес регистрации.

Заявление можно подать через представителя. Тогда в форме дополнительно указываются данные человека, который действует по доверенности: его ФИО, ИНН, телефон и реквизиты доверенности, выданной нотариусом.

Постановка на налоговый учет: как проходит процедура

Вот пошаговая инструкция по постановке на налоговый учет для иностранцев:

Выберите способ подачи заявления. Разрешено лично обратиться в отделение налоговой или в МФЦ, отправить документы письмом по почте, либо оформить обращение онлайн: через Госуслуги или персональный аккаунт на сайте ФНС. Для подачи заявления онлайн у заявителя должна иметься цифровая квалифицированная подпись (только с ее помощью можно подписать электронные документы).
Подайте заявление, заполненное по форме 2-2-Учет, и предоставьте необходимые документы.
Дождитесь присвоения ИНН. Налоговая должна поставить заявителя на учет в течение 5 дней с момента получения заявления.

Как иностранцу оформить ИНН на ребенка или пенсионера? Инструкция та же, только за несовершеннолетних граждан заявление подают их законные представители, а пенсионер может сам обратиться в ФНС за номером налогоплательщика (или поручить процедуру доверенному лицу). Через Госуслуги получить ИНН на другого человека не получится: нужен исключительно личный визит в отделение налоговой. Не обязательно всегда держать распечатанный ИНН при себе. В любой момент можно узнать свой ИНН и представить документ по месту требования.

Обратите внимание: постановка на учет в налоговой для иностранцев возможна не только по личному заявлению. В ряде случаев номер налогоплательщика присваивается в беззаявительном порядке. Речь идет о ситуациях, когда мигрант устроился на официальную работу без ИНН. Тогда работодатель в конце месяца подает в налоговую данные о сотруднике, а ФНС, в свою очередь, проверяет, есть ли у работника ИНН. Если документ отсутствует, то номер налогоплательщика присваивают прямо в налоговой. Впоследствии данные передают работодателю. Если вы никогда не оформляли ИНН, но при этом были официально трудоустроены, проверьте свои данные через специальный сервис. Не исключено, что у вас уже есть налоговый номер, просто работодатель не довел это до вашего сведения.

Что делать после получения ИНН

После получения ИНН представьте документ по месту требования. В дальнейшем при необходимости просто распечатывайте номер через Госуслуги или через личный кабинет на сайте ФНС.

Для получения налогового вычета предъявляйте ИНН вместе с документами, подтверждающими право на частичную компенсацию уплаченного НДФЛ. Вычет можно получить через налоговую (по итогам предыдущего года) или через работодателя (в том же году, когда появилось право на льготу).

Вопросы и ответы

Какие налоги платит мигрант, получивший ИНН?

Все зависит от того, трудоустроен иностранный гражданин или нет. Если у него нет работы, то налоги платить не придется. Если мигрант работает по официальному трудовому договору, то работодатель ежемесячно удерживает с зарплаты НДФЛ (самостоятельно отчислять в бюджет ничего не придется). Иностранцам, работающим по трудовому патенту, нужно самим ежемесячно платить фиксированный авансовый платеж по НДФЛ. Когда иностранный гражданин оформлен как самозанятый, то он также должен сам каждый месяц уплачивать в бюджет 4 или 6% от дохода (в зависимости от того, с кем сотрудничает: с физическими или юридическими лицами). Мигранты-индивидуальные предприниматели платят налог в соответствии с выбранным налоговым режимом.

Как иностранцу оформить ИНН, не имея гражданства РФ?

Для получения ИНН гражданство РФ не требуется. Идентификационный номер налогоплательщика выдают как иностранным гражданам, так и лицам без гражданства.

Как восстановить ИНН при утере или изменении статуса?

ИНН выдается один раз и на всю жизнь. Даже если заявитель сменил фамилию, поменял работу или вышел на пенсию, номер налогоплательщика останется неизменным. Раньше гражданам выдавали на руки бумажный документ с официальной печатью. Сейчас ИНН действует в электронном виде, поэтому потерять его невозможно: в любой момент вы можете зайти в Госуслуги или в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, найти документ и распечатать его при необходимости. Если вы получали ИНН несколько лет назад в виде бумажного документа и сейчас его потеряли, то налоговая готова выдать дубликат по заявлению. Обратитесь в отделение ФНС, уплатите госпошлину 300 рублей и получите дубликат на руки.

Как иностранному гражданину получить ИНН в России?

Для оформления ИНН обратитесь в отделение налоговой инспекции, заполните заявление по форме 2-2-Учет и предоставьте необходимые документы. Также ИНН может быть выдан в беззаявительном порядке, через работодателя.

Какие документы нужны мигранту для оформления российского ИНН?

Понадобятся заявление, паспорт, а также документ, подтверждающий право проживания или пребывания на территории страны. Если документы полностью на иностранном языке, то предварительно получите официальный перевод и заверьте его у нотариуса.

Может ли иностранный гражданин получить ИНН через Госуслуги?

Да, но есть условие: у иностранца должна быть подтвержденная запись на портале. Еще один обязательный момент — наличие временной или постоянной регистрации в России.

Как проверить готовность ИНН для иностранного гражданина?

Самый быстрый и простой способ проверки — через интернет. Зайдите на сайт налоговой, откройте специальный сервис и заполните анкету. Если ИНН готов, система через пару минут выдаст номер. Если ИНН пока не присвоен, то на сайте появится сообщение об отсутствии данных в базе.

Как иностранцу избежать ошибок при оформлении ИНН?

Заполняйте заявление в строгом соответствии с документами: паспортом, РВП, ВНЖ или другими документами, подтверждающими право на проживание в России. За помощью можно обратиться в одну из компаний, которые оказывают мигрантам содействие в получении ИНН. Услуги таких компаний платные.

Как изменить данные в ИНН при смене документов?

Сообщать в налоговую о смене документов не нужно. ИНН остается неизменным, независимо от того, какие данные меняются у гражданина. Даже при смене фамилии, имени, места жительства номер налогоплательщика останется тем же, который был присвоен изначально.

Как долго оформляется ИНН для иностранных граждан?

Срок оформления — 5 рабочих дней с того момента, как заявление поступило в налоговую.

Заключение

Мы разобрались, как получить налоговый номер иностранцу. Для этого предусмотрено несколько способов: личный визит в отделение ФНС или МФЦ, отправка письма по почте или заполнение документов онлайн на сайте Госуслуг или налоговой инспекции. ИНН может получить каждый иностранец или человек без гражданства. Номер налогоплательщика присваивают один раз и на всю жизнь.