Как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?
Что такое форма 3-НДФЛ
Кто обязан подавать налоговую декларацию
- индивидуальные предприниматели;
- специалисты с частной практикой: юристы, адвокаты, нотариусы;
- исполнители, получившие оплату за выполнение услуг или производство заказа от предприятия, которое не отчислило НДФЛ за них;
- люди, продавшие недвижимость или получившие доход от имущественных прав;
- лица, имеющие гонорар из-за рубежа;
- владельцы недвижимости с доходом по договору найма от арендатора.
Какие документы и информацию необходимо подготовить для заполнения декларации
- Это может быть справка из бухгалтерии предприятия, с которым заключался договор подряда.
- Если прибыль была получена из-за рубежа, подтвердить ее сможет справка по форме банка.
- Копии договора продажи имущества с указанием его полной стоимости.
- договор на оказание услуг;
- копию лицензии на осуществление деятельности;
- справку об оплате медицинских услуг;
- чеки, квитанции или выписки с банковского счета, подтверждающие оплату;
- договор купли квартиры и выписку из ЕГРН;
- рецепт на лекарства, записанный на бланке формы №107-1/у.
Сроки подачи налоговой декларации и возможные штрафы за их нарушение
- За нарушение сроков подачи декларации:
А) 1 000 рублей, если у него нулевой налог.
Б) 5 % от суммы налога за каждый просроченный месяц, но не более 30 % от его объема. - За нарушение сроков уплаты налога:
А) пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Б) если подать декларацию вовремя, но занизить сумму налога, то пеня на разницу составит плюс 20 % штрафа. Если занижение умышленное, размер штрафа повышается до 40 %.
Порядок заполнения налоговой декларации
- титульный лист,
- раздел 1 с приложением,
- раздел 2.
Приложения | Что указывают | Кто должен заполнить |
---|---|---|
Приложение к разделу 1 | Сумма налога к возврату | Налогоплательщик, у которого есть такая сумма |
1 | Доходы от источников в Российской Федерации | Физические лица, работающие по трудовым или договорам ГПХ |
2 | Доходы от источников, находящихся за границей России | Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами и получившие гонорар за работу на иностранную компанию или доход от сдачи в наем личной недвижимости за рубежом |
3 | Доходы от предпринимательства, авансовые платежи по НДФЛ | Индивидуальные предприниматели, а также специалисты, ведущие частную практику |
4 | Доходы, которые не подлежат налогообложению | Физические лица, у которых есть соответствующие доходы |
5 | Стандартные, социальные, инвестиционные вычеты | Налоговые резиденты России по доходам, облагаемым по ставке 13 %, за исключением дивидендов |
6 | Имущественные налоговые вычеты при продаже недвижимости | Физические лица, продавшие недвижимость |
7 | Имущественные налоговые вычеты по тратам на приобретение жилья | Физические лица, купившие квартиру или дом |
8 | Доходы и расходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также от участия в инвестиционных товариществах | Физические лица, продающие ценные бумаги и состоящие в инвестиционных товариществах |
Расчет к приложению 1 | Доходы от продажи недвижимости, купленной после 1 января 2016 года | Физические лица, у которых есть указанные доходы |
Расчет к приложению 5 | Социальные вычеты на дополнительное пенсионное страхование | Физические лица, которые делали взносы за себя и близких в пенсионный фонд |
Приложения:
Приложение к разделу 1
Что указывают:
Сумма налога к возврату
Кто должен заполнить:
Налогоплательщик, у которого есть такая сумма
Приложения:
1
Что указывают:
Доходы от источников в Российской Федерации
Кто должен заполнить:
Физические лица, работающие по трудовым или договорам ГПХ
Приложения:
2
Что указывают:
Доходы от источников, находящихся за границей России
Кто должен заполнить:
Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами и получившие гонорар за работу на иностранную компанию или доход от сдачи в наем личной недвижимости за рубежом
Приложения:
3
Что указывают:
Доходы от предпринимательства, авансовые платежи по НДФЛ
Кто должен заполнить:
Индивидуальные предприниматели, а также специалисты, ведущие частную практику
Приложения:
4
Что указывают:
Доходы, которые не подлежат налогообложению
Кто должен заполнить:
Физические лица, у которых есть соответствующие доходы
Приложения:
5
Что указывают:
Стандартные, социальные, инвестиционные вычеты
Кто должен заполнить:
Налоговые резиденты России по доходам, облагаемым по ставке 13 %, за исключением дивидендов
Приложения:
6
Что указывают:
Имущественные налоговые вычеты при продаже недвижимости
Кто должен заполнить:
Физические лица, продавшие недвижимость
Приложения:
7
Что указывают:
Имущественные налоговые вычеты по тратам на приобретение жилья
Кто должен заполнить:
Физические лица, купившие квартиру или дом
Приложения:
8
Что указывают:
Доходы и расходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также от участия в инвестиционных товариществах
Кто должен заполнить:
Физические лица, продающие ценные бумаги и состоящие в инвестиционных товариществах
Приложения:
Расчет к приложению 1
Что указывают:
Доходы от продажи недвижимости, купленной после 1 января 2016 года
Кто должен заполнить:
Физические лица, у которых есть указанные доходы
Приложения:
Расчет к приложению 5
Что указывают:
Социальные вычеты на дополнительное пенсионное страхование
Кто должен заполнить:
Физические лица, которые делали взносы за себя и близких в пенсионный фонд
Титульный лист
Раздел 1 с приложением
- 1По строкам 020-050 вносят суммы налога к уплате или возврату из бюджета.
- 2Строки 060-170 заполняют отдельные группы налогоплательщиков (например, адвокаты, индивидуальные предприниматели и т. д.). Тут указывают сумму налога к уплате с учетом авансовых платежей.
Раздел 2
Важные нюансы и ошибки, которые не стоит допускать при заполнении
- Как правило, забывают учесть стандартные вычеты, которые совершает работодатель. Например, родители несовершеннолетних детей получают вычет в размере 1 400 рублей за каждый месяц работы и забывают указать его в декларации.
- Неверно рассчитывают сумму возврата. Если человек зарабатывает 40 тысяч рублей в месяц и за год платит налогов с дохода по ставке 13 % 62 400 рублей, то он сможет вернуть не более этой суммы.
- Не все владельцы недвижимости в курсе налогообложения доходов от ее продажи. Порой вместо уплаты налога налогоплательщик может претендовать на вычет. Поэтому перед сделкой посоветуйтесь со специалистами по заполнению деклараций 3-НДФЛ, выясните, превышен ли у вас порог минимального владения жильем и имеете ли вы право на возврат средств в связи с покупкой квартиры и оформлением ипотеки.
- Многие ошибаются в расчете суммы вычета при покупке недвижимости с участием материнского капитала. Это пособие не облагается налогом по ставке 13 %, а значит и возврата средств по нему нет. Чтобы правильно произвести расчеты, необходимо из суммы, потраченной на жилье, вычесть объем материнского капитала.