Пропустить меню

    Как получить имущественный налоговый вычет по ипотеке

    9 января 2025
    Планируете приобрести недвижимость или уже совершили покупку? Тогда вы становитесь претендентом на возврат части стоимости объекта – до 650 000 рублей.

    Подробно расскажем: что такое имущественный вычет, кто может получить, как оформить.

    Что такое налоговый вычет

    С официальной зарплаты гражданина России ежемесячно в государственную казну уходит налог на доходы физических лиц (НДФЛ), составляющий при заработке не более 5 млн рублей 13%, дальше – 15%. Право вернуть ушедшие денежные средства и скрывается под вышеупомянутым в заголовке термином.

    Имущественный налоговый вычет


    Базовая выплата. Когда человек выкупает объект недвижимости за собственные деньги, без привлечения заемных средств. Вне зависимости от стоимости государство возвращает 13% от 2 миллионов рублей. Если квартира обошлась в цену меньше, выплата – 13% от суммы целиком. Если больше, максимально выручить получится 260 000 рублей.

    Вычет за проценты по ипотеке


    Вступает в силу, когда человек оформляет покупку за счет заемных средств/ипотеки. В данном случае заявитель имеет право на 13% за 3 миллиона рублей. Если цена недвижимости от 3 млн или больше, человек претендует на 390 000 рублей.

    Выплаты можно брать отдельно или комбинировать. Максимальная сумма налогового вычета, подлежащего к возврату государством – до 650 000 рублей.

    Единовременно возместить всю сумму получится, если в течение года после приобретения (к моменту подачи декларации) человек отчислил достаточно подоходного налога. Если сумма меньше, вернут тоже меньше: вы внесли 200 000 рублей по НДФЛ – столько и выплатит государство.

    Разрешено добавлять расходы на ремонт и отделку нового жилища – траты причисляются к общей стоимости объекта (не рассчитываются отдельно).

    Семейные пары


    Если жилье приобретается гражданами, состоящими в зарегистрированном браке, объект считается совместно нажитым имуществом. Каждый член ячейки общества наделен правом заявить на возмещение за общую покупку.

    Тогда пара выручит до 1,3 миллионов рублей (260 0002 + 390 0002, если объект взят в ипотеку). Возвратить возможно 13 процентов за квартиру.

    Если один из членов семьи в момент покупки не трудоустроен/не ведет облагаемую налогом деятельность, но стоимость объекта по договору ипотеки превышает 2 миллиона, в соответствующие органы следует написать заявление о распределении вычета между супругами. Если член семьи снова начнет отчислять НДФЛ с заработка, он сможет подать документы и получить выплату.

    Кому положены выплаты?

    По статье Налогового кодекса Российской Федерации 220 «Имущественные налоговые вычеты», гражданин России, отчисляющий часть дохода в качестве налога, имеет право на часть выплаченной суммы, единожды в жизни на один объект, покупая его полностью или только долю.

    Самое главное условия, для обеспечения возврата НДФЛ при покупке квартиры – получать «белую» зарплату, быть налоговым резидентом Российской Федерации и приобретать объект жилой недвижимости, находящийся территориально в стране.

    Права лишены лица:

    • с неофициальным заработком (нет трудовой книжки или оклада, облагаемых НДФЛ);
    • оформившие сделку с близкими родственниками;
    • приобретающие объект за счет работодателя, по программе «Военная ипотека», получившие имущество по дарственной или унаследовав – то есть не использовавшие для покупки личные средства;
    • планирующие к покупке квартиру в строящемся здании, с неподписанным актом приема-передачи;
    • уже подававшие налоговую декларацию за текущий период;
    • уже получающие выплату на работе (из оклада не вычитывают НДФЛ);
    • ранее обращавшиеся за возмещением (после 2014 года);
    • приобретающие апартаменты/участок земли по категории «садовничество и огородничество»/под застройку жилья и не оформившие право собственности;
    • безработные, самозанятые, пенсионеры, студенты;
    • находящиеся в декретном отпуске.
    Оформить вычет можно с дополнительного дохода за который идут отчисления 13% налога, если безработный, ИП, самозанятый, студент или человек в декрете:

    • получает средства по гражданско-правовому договору (ГПХ) или гонорары;
    • является арендодателем и законно сдает жилье;
    • оказывает платные услуги;
    • получает авторские отчисления;
    • продает имущество;
    • выиграл в лотерее, на ставках, в азартных играх;
    • получает дивиденты или проценты со сделок на бирже.

    Условия возврата налога

    Первое и главное требование к кандидату – быть гражданином России и получать «белую зарплату» – мы уже рассмотрели. Прочими условиями для возмещения являются:

    1. 1
      Физическое лицо является налоговым резидентом Российской Федерации.
    2. 2
      Нужно проводить в стране минимум 183 дня в году.
    3. 3
      Приобретаемая недвижимость должна быть жильем. Не возмещают деньги за апартаменты, офисы, гаражи и тд.
    4. 4
      Принимаются обращения за возвратом лишь один раз в жизни на один объект недвижимости.
    Для возврата процента по ипотеке, при оформлении договора в банке, обязательно укажите цель – покупка недвижимости.

    Когда можно оформлять налоговый вычет по ипотеке?


    Запросить возмещение имеет смысл спустя год после заключения сделки (или оформления ипотеки).

    Дело в том, что сумма переданных государству налогов будет зафиксирована в январе года, следующего за отчетным. Тогда эти средства подлежат выплате. Не обязательно обращаться за возмещением сразу – можно вернуться через несколько лет и запросить сумму вычета за прошедший период (за 3 года одномоментно).

    Касаемо возврата налога с ипотеки: сначала зарегистрируйте право собственности, затем заявляйте на возмещение. В противном случае возврат распространится только на сумму, выплаченную после того, как человек получил свидетельство.

    Необязательно единовременно использовать оба вычета: и общий, и процентный. Если планируете к покупке несколько объектов недвижимости, подсчитайте, какую выгоду лучше применить.

    Как получить вычет имущественный и по ипотеке

    Выплата может быть передана в пользование двумя способами.

    В качестве прибавки к зарплате


    Оформить возмещение налога в таком случае можно у работодателя. Если человека устраивает, что средства будут поступать небольшими одинаковыми платежами, нужно обратиться в Федеральную налоговую службу и взять справку-уведомление о праве на имущественный вычет. Документ служит основанием для остановки отчислений по НДФЛ бухгалтерией. Справка действительна один год, по истечении нужно получить заново.

    Как это работает: вы покупаете квартиру, например, за 4 млн рублей и оформляете возмещение на сумму 260 000. Ваш оклад (до вычетов) – 60 000 рублей. Это 720 000 в год, а значит налогов будет удержано с заработка 93 600 рублей. Возвращать средства будут по 7 800 рублей ежемесячно в течение двух с небольшим лет. Главное, не забывать подавать новую справку-уведомление ежегодно.

    Раз в год


    Нужно обратиться в налоговую службу по месту регистрации. После проведения камеральной проверки (соответствуют ли документы действительности и законны ли они), денежные средства поступят на расчетный счет. Если за год не исчерпаете весь лимит, подать пакет бумаг можно еще раз в следующем.

    Документы для получения 3-НДФЛ имущественного вычета

    Чтобы успешно получить возмещение, соберите следующий пакет бумаг:

    • паспорта: заявителя и собственника недвижимости. Если это один и тот же человек, нужен только один;
    • заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
    • договор с банком о кредите/ипотеке/любом финансовом продукте с целью покупки недвижимости;
    • договор купли-продажи. Если из собственных средств был уплачен первоначальный взнос – соглашение, подтверждающее этот факт;
    • выписка ЕГРН (Единый государственный реестр налогоплательщиков) о праве собственности на объект недвижимости;
    • справка 2-НДФЛ за завершенные налоговые периоды, принимаемые к расчету суммы вычета;
    • электронная цифровая подпись (оформить в Федеральной налоговой службе России);
    • копии платежных документов, которые подтверждают: 1) расходы заявителя при приобретении недвижимости (квитанции, банковские выписки, товарные/кассовые чеки, акты о закупке материалов у физлиц); 2) уплату процентов по целевому кредитному договору или договору займа/ипотеки.
    Если покупаете имущество в совместно нажитую собственность, нужно подготовить письменное соглашение о договоренности сторон-участников сделки о распределении налогового вычета между супругами.

    В упрощенном варианте можно получить вычет через банк, обычно тот, в котором вы оформляли ипотеку. Условия следующие:

    • заключить договор ипотеки с банком в определенный срок (зависит от организации);
    • право собственности зарегистрировано в Росреестре;
    • пройдена регистрация в ФНС.

    Могут быть и дополнительные требования. Если вы им соответствуете, оформите заявку и подпишите ее на сайте Федеральной налоговой службы. В течение месяца получите ответ.

    Как и куда подавать бумаги?

    Есть два способа.

    1. 1
      В январе года, следующего за годом, когда вы получили право на налоговый вычет, обратитесь по месту жительства в орган ФНС с пакетом требуемых бумаг.
    2. 2
      До окончания года выразите желание получать возмещение у работодателя. Инструкция далее.

    Можно ли вернуть НДФЛ у работодателя?

    1. 1
      В произвольной форме напишите заявление на получение уведомления от Федеральной налоговой службе о праве на имущественный вычет.
    2. 2
      Скопируйте бумаги, подтверждающие это право.
    3. 3
      Обратитесь в налоговый орган, приложив заявление и копии.
    4. 4
      Через 30 дней заберите справку.
    5. 5
      Передайте ее работодателю. На ее основании из оклада больше не будут удерживать НДФЛ.

    Популярные вопросы

    Можно ли подавать на остаток лимита?
    Подать документы на возмещение разрешено один раз в жизни, но если отчислений в государственную казну за год не хватило на лимит полностью, сумму позволено растянуть на несколько лет.
    Сколько раз можно получить имущественный или вычет по процентам по ипотеке?
    Единовременно на один объект. Дважды можно подать заявку в единственном случае – если последний раз запрашивали выплату до 2014 года. Тогда при покупке новой недвижимости разрешено оформить новый вычет.
    За какое время придут деньги?
    По закону, налоговая служба рассматривает пакет документов в течение 3 месяцев + 1 для перечисления средств. В среднем нужно ждать 4 месяца до первой выплаты.

    Читайте также


    13 мар 2023






    На информационном ресурсе применяются рекомендательные технологии.

    Услуга по переводу денежных средств предоставляется РНКО «Платежный Центр» (ООО). (г. Новосибирск, ул. Кирова, 86, ОГРН 1025400002968), лицензия Банка России № 3166-К от 14.04.2014 г. Приложение "Korona" с возрастным ограничением 6+.

    Apple и App Store являются товарными знаками Apple Inc. Google Play и логотип Google Play являются товарными знаками корпорации Google LLC.

    Вся представленная на сайте информация, касающаяся доступных валют, стоимости услуг, времени работы пунктов, носит справочный характер и ни при каких условиях не является публичной офертой. Точную информацию необходимо уточнять в пункте обслуживания до отправки/получения перевода.