Как получить налоговый вычет за страхование
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного НДФЛ. В России вычет можно получить за покупку квартиры или дома, оплату лечения или обучения, приобретение абонемента в бассейн или спортзал. Также в некоторых случаях налогоплательщики могут оформить налоговый вычет за страхование. Расскажем в статье, о каких видах страховки идет речь, какие документы нужны для получения льготы и какие есть лимиты на компенсацию расходов.
Какие виды страхования дают право на вычет
Российским законодательством установлено 3 вида страхования, за которые можно получить компенсацию по НДФЛ.
Добровольное страхование жизни
Каждый гражданин имеет право в добровольном порядке застраховать свою жизнь. В случае кончины застрахованного лица его близкие получат деньги от страховой компании. Компенсацию могут выплатить и самому гражданину, если в качестве страхового случая указано дожитие до определенного возраста. Например, пенсионер в возрасте 65 лет заключил со страховой компанией договор на 5 лет. Если клиент благополучно доживет до 70 лет, то страховая выплатит ему деньги.
Часть средств, потраченных на покупку полиса, можно возместить за счет вычета. На каких условиях государство возвращает налоговый вычет при страховании жизни:
- договор со страховой компанией заключен минимум на 5 лет;
- у страховщика есть государственная лицензия (можно проверить на сайте Центрального банка);
- в качестве страхового случая указано одно из обстоятельств: дожитие до определенного возраста или кончина застрахованного лица.
Застраховать можно не только себя, но и близких родственников: супруга или супругу, детей, родителей. Если трудоустроенный гражданин оформил полис на родственника, то все равно имеет право на получение налогового вычета.
К категории добровольного страхования жизни относится также накопительное страхование. Поэтому если гражданин участвует в такой программе, то также имеет право на возврат налога со страхования жизни (при условии, что договор заключен на срок от 5 лет).
Как уже было отмечено, одно из условий предоставления вычета за страхование жизни — договор, заключенный на срок от 5 лет. При этом льготу можно получать каждый год. Если налогоплательщик захочет досрочно расторгнуть договор со страховой компанией, то он обязан будет представить справку из налоговой о том, что не получал вычет по этому договору. В случае непредставления такой справки продавец полиса автоматически удержит НДФЛ с суммы страховых взносов. При наличии документа деньги вернут в полном объеме.
Можно ли получить налоговый вычет за страхование по ипотеке?
Когда человек покупает квартиру или дом в ипотеку, то один из обязательных пунктов ипотечного договора тоже касается добровольного страхования жизни. Клиент должен купить полис, иначе банк имеет право увеличить процентную ставку по кредиту. Но суть в том, что договор страхования жизни заключается на 1 год и пролонгируется каждые 12 месяцев, пока заемщик полностью не выплатит заем. Это противоречит правилам предоставления налогового вычета (по закону срок договора должен составлять минимум 5 лет). Значит, налоговый вычет за страховку по ипотеке получить нельзя.
Добровольное пенсионное страхование
В 2028 году в России закончится переходный период пенсионной реформы. Окончательно вступят в силу правила, согласно которым мужчины начнут выходить на пенсию в 65 лет, а женщины — в 60. При этом важно, чтобы были выполнены дополнительные условия: страховой стаж составлял минимум 15 лет, а число пенсионных баллов (индивидуальный пенсионный коэффициент, ИПК) было не ниже 30.
Если не хватает стажа, или ИПК меньше указанного значения, то пенсию по старости не назначат. Граждане смогут претендовать только на социальную пенсию. Ее назначают в 70 лет (мужчинам) и в 65 лет (женщинам). Есть выход — заключить договор добровольного пенсионного страхования и самостоятельно сделать взносы: «купить» стаж и недостающие пенсионные баллы. Договор добровольного пенсионного страхования также заключают те люди, которые хотят увеличить размер будущего пенсионного пособия. Лица, участвующие в подобной программе, имеют право получить налоговый вычет за страховку.
Добровольное медицинское страхование
Полис ДМС дает право на получение определенного перечня медицинских услуг. В отличие от полиса ОМС (бесплатного полиса, который есть по умолчанию у всех граждан), полис ДМС приобретается за свой счет. Если гражданин самостоятельно оформил договор добровольного медицинского страхования, то он имеет право вернуть часть потраченных средств за счет вычета. Если полис ДМС предоставлен за счет работодателя, то сотрудник не может получить вычет.
Кто имеет право на налоговый вычет
Получить налоговый вычет по договору страхования могут следующие категории граждан:
- официально трудоустроенные сотрудники, которые платят НДФЛ по месту работы (ставка зависит от размера дохода и может составлять 13 %, 15 %, 18 %, 20 % или 22 %);
- индивидуальные предприниматели, которые работают на ОСН;
- граждане, которые получают доход от других видов деятельности и самостоятельно уплачивают НДФЛ в бюджет (например, сдают недвижимость в аренду).
Важно, чтобы у перечисленных категорий граждан был статус резидентов Российской Федерации. То есть они должны проживать на территории страны не менее 183 дней в течение календарного года.
Сколько можно вернуть денег
Вычеты за страхование относятся к категории социальных вычетов. Лимит по ним — 150 тыс. рублей (до 2024 года лимит составлял 120 тыс. рублей). Сумма возврата зависит от того, по какой ставке налогоплательщик платит НДФЛ. Напоминаем, что сейчас в России действует пятиступенчатая шкала НДФЛ. В зависимости от размера дохода, государство может удерживать: 13 %, 15 %, 18 %, 20 % или 22 %.
Обратите внимание, что все социальные вычеты суммируются. Если вы в течение года делали добровольные взносы в Пенсионный фонд, покупали полис ДМС, оплачивали медицинские услуги или обучающие курсы, приобретали абонемент в бассейн, то нужно сложить все понесенные расходы и узнать сумму.
Разберем на примере. В 2025 году мужчина заключил договор добровольного страхования жизни на 5 лет и заплатил 30 тыс. рублей. Кроме того, в течение года налогоплательщик понес другие расходы: купил абонемент в спортзал за 50 тыс. рублей и оплатил курсы английского языка за 25 тыс. рублей. Общая сумма расходов составила 105 тыс. рублей. Зарплата мужчины составляет 2 млн рублей в год, следовательно, НДФЛ удерживают по ставке 13 %. Значит, в 2026 году налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет в размере 13 650 рублей (13 % от 105 тыс. рублей).
Если бы сумма расходов превысила 150 тыс. рублей, то налоговый вычет за страховку и другие расходы все равно составил бы не больше 19,5 тыс. рублей, так как 150 тыс. рублей — это максимальный предел суммы, с которой могут вернуть НДФЛ. Для налогоплательщиков, которые платят 15 % в бюджет, максимальная сумма вычета составляет 22,5 тыс. рублей (15 % от 150 тыс. рублей).
Важно учитывать, что сумма вычета не может превышать сумму НДФЛ, уплаченную в бюджет за налоговый период. К примеру, если налогоплательщик потратил на страхование больше 150 тыс. рублей в год, но при этом сумма НДФЛ, удержанного с зарплаты, составила 100 тыс. рублей, то он сможет вернуть только 13 тыс. рублей (13 % от 100 тыс. рублей).
Обратите внимание, что 1 сентября 2026 года в России начнут действовать новые правила по предоставлению налогового вычета за добровольное долгосрочное страхование жизни. Согласно поправкам, к вычету будут применяться только 2 ставки: 13 % или 15 % (даже для тех, кто платит НДФЛ по ставке 18 %, 20 % или 22 %). Лимит тоже изменится. Если сейчас вычет по договорам долгосрочного страхования жизни входит в категорию социальных вычетов, и лимит составляет 150 тыс. рублей, то с 1 сентября лимит составит 400 тыс. рублей. При этом вычеты по таким договорам будут суммироваться не с социальными льготами, а с инвестиционными. То есть лимит в 400 тыс. рублей станет общим для ИИС (индивидуальных инвестиционных счетов), программы долгосрочного страхования и договоров страхования жизни.
Как оформить налоговый вычет за страхование
Обратиться за вычетом можно в течение 3 лет после того, как было получено право на льготу. В 2026 году можно оформить налоговый вычет по договору страхования за 2025, 2024 и 2023 годы. Есть несколько вариантов, как получить вычет.
Через налоговую
Этот вариант подходит тем, кто хочет получить компенсацию одной суммой за истекший налоговый период. К примеру, в 2026 году можно оформить льготу за 2025 год. Какие понадобятся документы:
- паспорт;
- заявление с указанием банковского счета, куда перечислить деньги;
- декларация 3-НДФЛ;
- договор со страховой компанией;
- квитанции, подтверждающие уплату взносов;
- свидетельство о браке, о рождении детей (если вычет оформляется за близких родственников).
После подачи документов начинается камеральная проверка, которая длится 3 месяца. По ее завершении налоговая принимает решение: одобрить вычет или отказать. При положительном решении деньги поступают на счет налогоплательщика в течение 1 месяца.
Через работодателя
Те налогоплательщики, которые не хотят ждать, пока закончится налоговый период, могут оформить вычет в текущем году — через работодателя. То есть если вы заключите договор долгосрочного страхования жизни в 2026 году, то сразу можете обратиться к работодателю, чтобы с вашей зарплаты перестали удерживать подоходный налог. Срок освобождения от уплаты НДФЛ зависит от размера вычета.
Разберем на примере. Зарплата сотрудника составляет 140 тыс. в месяц, НДФЛ — 18,2 тыс. рублей. Гражданин оформил договор страхования жизни сроком на 5 лет. За полис пришлось заплатить 50 тыс. рублей. Эта сумма дает право на вычет в размере 6,5 тыс. рублей. Сотрудник обратился к работодателю, чтобы его частично освободили от уплаты НДФЛ. Заявление одобрили. В следующем после обращения месяце с работника удержали 11,7 тыс. рублей вместо обычных 18,2 тыс. рублей. То есть гражданин получил весь вычет за один раз. В последующие месяцы НДФЛ будут удерживать в обычном порядке.
Для оформления льготы через работодателя нужно получить в налоговой справку об имеющемся праве на вычет. К справке необходимо прикрепить документы (договор страхования, квитанции об уплате взносов). Если работодатель примет положительное решение, то вычет будет предоставлен уже в следующем месяце.
В упрощенном порядке
С 2025 года в России действует упрощенный порядок для оформления вычетов. Налогоплательщикам больше не нужно собирать документы. Достаточно получить электронную справку об уплате страховых взносов, а документы в налоговую подаст сам страховщик (если вы дали предварительное согласие на обработку и передачу данных).
В личном кабинете налогоплательщика автоматически формируется предварительное заявление на получение льготы. Гражданину остается проверить данные и подтвердить начало процедуры оформления. Срок формирования предзаполненного заявления — до 20 марта (если страховая компания передала информацию до 25 февраля). Бывает, что компания, продавшая полис, передает данные позже. Тогда заявление формируется в течение 20 рабочих дней после получения информации. Камеральная проверка длится до 30 дней, деньги поступают на счет в течение 15 дней.
Заключение
Налоговый вычет за страхование в России можно получить только в том случае, если у гражданина есть договор добровольного долгосрочного страхования жизни, добровольного пенсионного страхования или полис ДМС, купленный за собственные средства. По остальным видам страховки возврат НДФЛ не предусмотрен. Так, нельзя получить налоговый вычет за страхование имущества, и не получится оформить налоговый вычет за ОСАГО или каско.
