Налоговый вычет на детей в 2025 году

Налогоплательщики в России могут пользоваться разными налоговыми привилегиями — например, при покупке жилья, платном лечении, образовании или при наличии ребенка. В статье разберемся, как получить стандартный налоговый вычет на детей. Мы расскажем, кто может претендовать на льготу, и рассчитаем, как она отразится на зарплате.

Кто имеет право на налоговый вычет

Льгота относится к стандартным вычетам. Она призвана улучшить финансовое положение семей с детьми, в том числе многодетных. Право на ее получение закреплено в Налоговом кодексе России. С подробностями можно ознакомиться в статье 218 (ч. 1, пп. 4).

Детский вычет предоставляется, если соблюдены несколько условий:

У вас есть дети — несовершеннолетние либо которым еще не исполнилось 24, и они обучаются в вузе или колледже в очном формате.
Являетесь резидентом России. Резидентами считаются россияне и иностранцы, которые проживают в стране не менее 183 дней за последний год.
Работаете по трудовому договору или ГПХ, зарегистрированы как индивидуальный предприниматель на ОСНО или платите 13 %, например, с арендного бизнеса.

Для получения льготы необязательно быть биологическим родителем ребенка. Ее дают опекунам и усыновителям. В качестве опекунов часто выступают родные бабушки и дедушки — вычет положен, если они продолжают работать / уплачивают НДФЛ с других доходов, кроме пенсии.

Пример. Неработающие пенсионеры получили опеку над внуком. Помимо пенсии, они зарабатывают на сдаче квартиры и дачи в аренду, поэтому имеют возможность компенсировать часть НДФЛ. Для получения налогового вычета им нужно обратиться в ФНС в году, следующем за установлением опеки.

Возможность получает также новый супруг родителя (мачеха или отчим), содержащий ребенка. Доказать факт иждивения просто — достаточно написать заявление.

Размер вычета на детей в 2025 году

Величина зависит от очередности ребенка:

первый — 1 400 рублей;
второй — 2 800 рублей;
третий и последующий — 6 000 рублей.

Для нескольких несовершеннолетних (либо младше 24, но учащихся очно) значения суммируются. На льготу имеет право каждый родитель, что поможет еще больше увеличить семейный бюджет.

Проще было бы написать, что за единственного ребенка полагается 1 400, а налоговый вычет по НДФЛ на двух детей уже 4 200, но правило работает иначе. «Порядковый номер» важен, если старшие братья и сестры повзрослели и получили дипломы, а младший находится на попечении. Если он третий, согласно очередности полагается 6 тысяч, а не 1 400 р.

Исключение № 1: Для родителей, занимающихся воспитанием в одиночку, написанные выше числа удваиваются. Удвоение возможно, когда второй опекун не указан в свидетельстве о рождении, погиб, пропал без вести или написал заявление об отказе от льготы. При изменении обстоятельств (например, женитьбе) право утрачивается.

Пример. Мужчина-вдовец получал двойной вычет. Позднее он женился и теперь воспитывает сына с супругой. При расчете налогов стала учитываться одинарная, а не удвоенная сумма. И хотя женщина не усыновляла мальчика, она финансово его содержит — следовательно, может претендовать на вычет.

Исключение № 2: На детей с инвалидностью дополнительно положено по 12 000 р. Сумма складывается со стандартным налоговым вычетом и предоставляется:

всем детям-инвалидам до 18 лет;
при I и II группах до 24 лет при очном обучении в вузе/ссузе;
вне зависимости от возраста при недееспособности.

Как вычет влияет на НДФЛ и доходы

Вычет — это не пособие или выплата. Он участвует в расчете НДФЛ и помогает уменьшить размер налогов, взимаемых с зарплаты, больничных, отпускных и т. д. За его счет либо временно растет перечисляемая зарплата, либо приходит частичная компенсация уплаченных налогов.

Пример. Рассчитаем, как компенсация влияет на размер зарплаты. Пусть мама зарабатывает 38 000 р. до обложения налогом. Отец работает и оформил льготу, следовательно, размер вычета для матери не удваивается и равен 1 400 р. на единственного ребенка.

1
Сумма отнимается от налогооблагаемой базы. Простыми словами, от зарплаты, если отсутствуют иные источники прибыли. 38 000 - 1 400 = 36 600 р.
2
Полученный результат облагается стандартным налогом в 13 %. 36 600 × 0,13 = 4 758 р.
3
Чтобы подсчитать сумму на руки, остается вычесть от зарплаты «брутто» рассчитанный налог. 38 000 - 4 758 = 33 242 р.

В обычной ситуации сотрудница заработает: 38 000 - (38 000 × 0,13) = 33 060 р. Разница небольшая — 182 рубля, но она будет значительной для людей со скромными заработками и несколькими детьми. Мать-одиночка с тремя чадами при аналогичной заработной плате получит уже 35 712 р.

Важно: Детский вычет прекращают применять, если налогооблагаемый доход в текущем календарном году превысил 450 тысяч рублей. С января следующего года он снова начнет использоваться в расчете НДФЛ.

Как получить налоговый вычет

Через работодателя

Ежемесячно от 13 % с нашей зарплаты удерживается для уплаты подоходного налога. При применении льготы удерживая сумма будет меньше, а зарплата на руки — больше. Напомним, что послабления действуют, пока годовой доход не превысит 450 тысяч рублей. Важно, чтобы трудоустройство было официальным.

Как оформить налоговый вычет через работодателя:

1
Обратитесь в бухгалтерию. При работе в нескольких компаниях учитывайте: подать документы можно только у одного работодателя.
2
Принесите свидетельства о рождении своих чад.
3
Набор бумаг зависит от обстоятельств, позволяющих получать льготу. Например, на студента потребуется справка об очном обучении.

Писать заявление с 2025 года необязательно. Вообще, бонус оформляется во время приема на работу или после рождения (усыновления) нового члена семьи. Уточните у бухгалтера — возможно, вы его уже получаете.

Обратиться к работодателю проще, чем заниматься самостоятельным оформлением: не понадобится заполнять декларацию, предоставлять справки о доходах и ждать от четырех месяцев.

Самостоятельно

Способ помогает вернуть часть уплаченных налогов за последние три года, если вы не пользовались выгодой у работодателя или не трудоустроены, но платите НДФЛ с прочих доходов.

Сумма придет разом, что удобно при планировании крупной покупки. Но рассмотрение документов может занять до 4 месяцев.

Чтобы вернуть излишне уплаченный налог, подайте декларацию 3-НДФЛ — онлайн в личном кабинете налогоплательщика, заказным письмом или лично в ФНС. В 2025 году можно отчитаться о поступлениях за 2022–2024, причем формы деклараций различаются.

Как подать заявление на налоговый вычет на детей онлайн:

1
Войдите в личный кабинет налогоплательщика через аккаунт Госуслуг.
2
Кликните по баннеру «Вычеты» на главной странице и нажмите «Подать декларацию 3-НДФЛ».
3
Возможно, ваш работодатель уже передал все необходимые данные о заработке. Проверьте их и подтвердите.
4
Выберите «Стандартные налоговые вычеты», укажите доходы и информацию о детях.
5
Рассчитайте переплату по налогам и укажите реквизиты банковского счета, куда ее зачислить.
6
Прикрепите сканы необходимых документов и отправьте декларацию на рассмотрение.

Документы для налогового вычета на детей

При оформлении через работодателя предоставьте свидетельства о рождении детей и при необходимости:

справку об инвалидности;
справку об очном обучении;
документы на усыновление или опеку;
свидетельство о смерти второго родителя;
свидетельство о браке;
заявление об отказе от вычета от второго родителя;
справку об алиментах.

В отличие от самостоятельного обращения в ФНС данный вариант не требует ежегодно переподавать документы. Необходимо лишь своевременно сообщать работодателю об изменении обстоятельств — например, о поступлении ребенка в университет.

Для оформления через налоговую службу понадобятся:

заявление;
свидетельство о рождении каждого ребенка;
заполненные декларации 3-НДФЛ за предыдущие 1–3 календарных года;
справки 2-НДФЛ за аналогичные периоды (могут не понадобиться онлайн);
документы, подтверждающие право на льготу.

При подаче заявления онлайн необходимо выпустить сертификат усиленной неквалифицированной электронной подписи (УНЭП). Это делается бесплатно с помощью сервиса «Госключ».

Сроки подачи и получения налогового вычета

Важно помнить, до какого возраста можно получить налоговый вычет на детей: до 18 лет в общем случае и до 24 при очной учебе в университете, колледже, техникуме. Документы принимаются круглогодично вне зависимости от выбранного способа.

Что нужно учитывать:

Если на начало года у вас уже был ребенок, но вы обратились к работодателю позднее, бухгалтерия перераспределит сумму, накопившуюся с января, на ближайшие зарплаты или вернет переплату на карту. В первом случае вы временно будете получать заработную плату больше положенной.
Если новый член семьи появился в середине или в конце года, перерасчет за предыдущий период не делают. Право предоставляется после рождения или усыновления.
Вернуть часть НДФЛ через ФНС можно за предыдущие три года. В 2025 вы можете вернуть деньги за 2022–2024, если не делали этого раньше.
Одобрение быстрее при обращении к своему нанимателю — заметить «увеличение» зарплаты можно будет уже в следующем месяце. Проверка документов и зачисление выплаты от налоговой может занять до 4 мес. и 10 дней.