Налоговый вычет НДФЛ при покупке квартиры
6 марта 2025
Вы получили ключи от нового жилья, и теперь у вас много дополнительных расходов — ипотека, мебель, ремонт. Чтобы облегчить финансовую нагрузку, пользуйтесь государственными льготами. В статье разбираемся, как осуществить возврат налога при покупке квартиры, оформить вычет по ипотеке и получить 650 тысяч рублей.
Что такое налоговый вычет НДФЛ?
НДФЛ — налог, который платит каждый гражданин России со своих доходов: зарплаты, подарков, сделок, продажи жилья.
Все, кто получает зарплату, видят в расчетных листках, как ежемесячно заработанная сумма уменьшается на 13%. Подоходный налог бывает выше. С начала 2025-го заработала прогрессивная шкала налогообложения: больше зарабатываешь — больше отдаешь государству.
Ежегодно жители России могут оформить налоговый вычет — подать заявление, вернуть часть уплаченных денег и потратить на свое усмотрение. Это можно сделать, если вы покупали лекарства, лечились в платной клинике, приобретали абонементы в спортзал или совершили самую крупную покупку — квартиру. Но нужно подходить под определенные условия.
Кто имеет право на налоговый вычет?
Существуют разные виды вычета: стандартный, социальный, профессиональный и другие. По всем критерии отбора претендентов отличаются. Нас интересует имущественный: его дают после покупки дома, квартиры, комнаты, доли в недвижимости.
Общее правило: получать налоговые льготы при покупке жилья могут лица, живущие на территории РФ не менее чем 183 дня в году. Таких людей называют налоговыми резидентами.
Рассмотрим другие условия:
- 1Недвижимость нужно построить или купить — неважно, за наличные или в ипотечный кредит. Если квартира подарена на свадьбу или досталась от бабушки, запросить государственную поддержку не получится.
- 2Необходимо официально работать, чтобы работодатель уплачивал 13-15% вашего заработка в бюджет страны.
- 3Если вы предприниматель или самозанятый, то имеете право на вычет при совмещении бизнеса с официальным трудоустройством. Например, работаете в школе, а в свободное время занимаетесь репетиторством.
- 4Льгота оформляется впервые в жизни. Дважды воспользоваться возвратом подоходного налога за покупку квартиры нельзя.
- 5Сделка купли-продажи была совершена не с родственниками. Дом, купленный у взаимозависимого лица (родителя, бабушки, брата и т.д.) — основание для отказа.
Рассмотрим исключения: вернуть проценты с покупки жилья могут пенсионеры и мамы в декрете, закончившие трудовую деятельность не более трех лет назад (пп. 10 ст. 220 НК РФ).
Имущественный вычет распространяется на квартиры в новостройках, вторичное жилье, дома, но исключительно на достроенные объекты. Также можно вернуть часть денег, потраченных на отделку и подключение коммуникаций. Не забудьте сохранить чеки и договоры.
Размер налогового вычета
13% от стоимости, но не более 260 тысяч возвращает государство налогоплательщикам, купившим или построившим жилье.
Как узнать, сколько денег вернут за раз? Например, за 2024-й при зарплате в 50 тыс. вы заплатили 78 тыс. государству как НДФЛ — их можно получить назад в качестве имущественного вычета в 2025-м. Чем больше доходы, тем быстрее исчерпается лимит.
Фактор, позволяющий увеличить размер налогового вычета: приобретение квартиры в официальном браке. В этом случае каждый супруг имеет право на 13%, если оба работают. Итого, при стоимости недвижимости 4 млн и более копилка семьи пополнится на 520 000 р.
Для оформления «двойного» вычета женатой паре нужно предварительно разделить вклад в покупку квартиры, зафиксировав это в соглашении. Как правило, когда стоимость жилища превышает 4 млн, доля делится поровну.
Вычет на проценты по ипотеке
Людям, которые обзавелись недвижимостью в кредит, доступна дополнительная мера поддержки. Государство возвращает 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 000 р.
Посчитаем, сколько можно вернуть при покупке квартиры в кредит. Например, вы взяли квартиру стоимостью 2 500 000 р. в ипотеку на двадцать лет. При ставке 11% переплатите банку примерно 3 300 000 р. Итого: 3 300 000 р. × 0.13 = 429 000 390 000 р.
Этот вид имущественного вычета, как правило, получают после льготы за покупку. За несколько лет накопится приличная переплата, и первая оформленная компенсация будет ощутимой. Но можно поступить наоборот.
Как в предыдущем случае, каждый из супругов имеет право на налоговый вычет за ипотеку — один раз в жизни. Пользоваться им вдвоем выгодно, когда переплата банку значительно превышает 3 млн.
Поясним на примере. Суммарная переплата по кредиту составляет 3.3 млн. Супружеская пара решила, что вычет получает муж. Он оформляет компенсацию раз в три года, пока не исчерпает 390 тыс. За это время семья переплатила банку 3 млн, осталось 300 тыс. Теперь жена решает воспользоваться своим правом и получает 300 × 0.13 = 39 тыс. Остальная часть компенсации сгорает, а ведь супруга могла использовать всю льготу при покупке другой недвижимости.
Пошаговая инструкция оформления налогового вычета
Можете пойти в ФНС или обратиться к работодателю — разница в схеме выплаты:
- Первый вариант позволяет сразу вернуть НДФЛ за три последних года. Затем следует заново оформлять заявку каждые 1-3 года, получая деньги до исчерпания лимита.
- Во втором случае работодатель единоразово перечислит налог, уплаченный с 1 января, и временно перестанет вычитать 13% из зарплаты.
Если оформляете через налоговую:
- 1Подготовьте пакет документов. Для электронной заявки предварительно сделайте качественные сканы.
- 2Подайте декларацию 3-НДФЛ; удостоверьтесь, что инспектор ее принял.
- 3Заполните заявление на вычет в налоговой по месту прописки или онлайн. Пакет документов можно также отправить заказным письмом.
- 4Дождитесь результатов проверки. Инспектор рассмотрит заявку в течение 90 дней. Отслеживайте уведомления на сайте ФНС, чтобы вовремя скорректировать ошибки.
Если хотите получать через работодателя:
- 1Запросите на сайте ФНС справку, подтверждающую право получать вычет при покупке жилья — ее сформируют за месяц.
- 2Полученный документ отдайте в бухгалтерию и заполните заявление.
- 3Обновляйте справку в начале каждого года, пока не израсходуете лимит.
Выбирайте, какой из способов вам удобнее. Если планируете получить большую сумму сразу, то лучше работать напрямую с налоговой службой. А если не хотите заполнять декларацию, проще второй вариант.
Необходимые для налогового вычета НДФЛ документы
| Документ | Где получить |
| 3-НДФЛ | Заполнить на сайте ФНС или вручную |
| 2-НДФЛ | В бухгалтерии работодателя или налоговой. Второй вариант дольше |
| Выписка из ЕГРН | МФЦ, Госуслуги |
| Договор купли-продажи | Заключается во время сделки по недвижимости. Копию выдают Росреестр и МФЦ |
| Подтверждение покупки | Кредитный договор, квитанции, поручения выдает банк. При оплате наличными расписку пишет получатель денег |
| Свидетельство о браке* | Копию выдает загс |
| Заявление о распределении вычета* | Написать в свободной форме |
| Справка о процентах, график платежей | В банке (требуются для вычета по процентам ипотеки) |
:
Документ
:
Где получить
:
3-НДФЛ
:
Заполнить на сайте ФНС или вручную
:
2-НДФЛ
:
В бухгалтерии работодателя или налоговой. Второй вариант дольше
:
Выписка из ЕГРН
:
МФЦ, Госуслуги
:
Договор купли-продажи
:
Заключается во время сделки по недвижимости. Копию выдают Росреестр и МФЦ
:
Подтверждение покупки
:
Кредитный договор, квитанции, поручения выдает банк. При оплате наличными расписку пишет получатель денег
:
Свидетельство о браке*
:
Копию выдает загс
:
Заявление о распределении вычета*
:
Написать в свободной форме
:
Справка о процентах, график платежей
:
В банке (требуются для вычета по процентам ипотеки)
*Понадобятся, если квартиру купили супруги.
Упрощенный порядок
Клиенты некоторых банков могут подать заявление в упрощенном порядке (ст. 220 НК РФ). В личном кабинете ФНС появится предзаполненный документ, останется подписать. Кроме того, налоговая инспекция рассмотрит заявку на вычет в течение месяца вместо трех.
Если работодатель успеет подать данные о доходах к 25 февраля, то заявление сформируется в личном кабинете до 20 марта.
К сожалению, услугой нельзя воспользоваться при покупке наличными и если кредитная организация не подключена к системе обмена данными с налоговой. Уточняйте о такой возможности в колл-центре банка.
Популярные вопросы
Я приобрел дом в 2024 году. Когда смогу получить налоговый вычет?
Оформлять льготу самостоятельно можно в следующем календарном году, с 1 января 2025-го. Через работодателя — сразу.
Дают ли льготу гражданам других стран, работающим в России?
Да, граждане другой страны могут получить возврат 13 процентов налога, если живут и официально работают в РФ.
Увеличится ли сумма возврата, если у меня высокая зарплата и я плачу 15% ежемесячно?
Верно. Можете получить 300 000 р. при покупке недвижимости и еще 450 000 р., если брали ипотеку.
Сохранится ли право на вычет, если купили жилье за материнский капитал или воспользовались субсидией?
Да, если стоимость недвижимости превышала меру поддержки. Максимальная величина выплаты рассчитывается по формуле: (Цена покупки – субсидия) × 0.13.
