Пошаговый гид по расчету и оплате налога на автомобиль
Становясь автовладельцем, человек увеличивает свою налоговую нагрузку. Владеть личным мотоциклом, машиной, автобусом (а также водными и воздушными судами) просто так невозможно – необходимо заплатить транспортный налог.
Опытные автолюбители рекомендуют новичкам выяснить сумму платежа до приобретения личного транспорта. В нашей статье мы расскажем, как формируется этот сбор, что на него влияет, в какой срок его необходимо оплатить и на что обратить внимание, чтобы избежать ошибок.
Что такое налог на автомобиль
Когда человек приобретает механическое транспортное средство, предполагается, что он будет ездить на нем и пользоваться федеральными и городскими трассами, а также соответствующей инфраструктурой. Средства на строительство и ремонт дорог выделяют из бюджета, который формируется за счет налоговых поступлений.
Налог на транспорт – это денежный сбор с автовладельцев. С 2010 года полученными таким образом средствами распоряжаются региональные власти. По этой причине размер сбора отличается в разных областях и краях страны.
Важно понимать, что налог на автомобиль платит не тот, кто на нем ездит, а тот, кто им владеет (далеко не всегда это один и тот же человек). Кроме того, налогообложению подлежат как физические, так и юридические лица. У компаний ставки и сроки уплаты налога на автомобиль отличаются. Чтобы не возникло путаницы, сосредоточимся на расчетах для физлиц.
Как рассчитать налог на автомобиль
Сумму платежа вычисляет ФНС на основании данных о регистрации транспорта. Не всегда понятно, как производился расчет налога на автомобиль и почему требуется заплатить именно ту сумму, которая указана в квитанции.
Размер платежа формируется из 4 составляющих:
- мощность двигателя,
- налоговая ставка,
- налоговый коэффициент,
- повышающий коэффициент.
Мощность двигателя
В Налоговом кодексе Российской Федерации она именуется налоговой базой. Измеряется в лошадиных силах.
Транспортный налог в 2025 году рассчитывается исходя из установленных базовых ставок:
- до 100 л. с. – 2,5 рублей,
- от 100 до 150 л. с. включительно – 3,5 рублей,
- свыше 150 и до 200 л. с. включительно – 5 рублей,
- свыше 200 и до 250 л. с. включительно – 7,5 рублей,
- и свыше 250 л. с. — 15 рублей.
Предположим, у автовладельца есть машина с двигателем 1,8 л мощностью 120 л. с.
120 Х 3,5 = 420 рублей.
Полученное произведение – налоговая база для автомобиля с указанными характеристиками.
Налоговая ставка
Это региональный коэффициент, изменяющий установленную базу.
Напомним, что собранные средства идут в бюджет регионов. Им делегировано право изменять базовую ставку.
Региональные коэффициенты налога можно узнать на сайте Федеральной Налоговой Службы. Здесь нужно открыть страницу «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», выбрать из списка «Транспортный налог», указать налоговый период и регион, в котором зарегистрирован автомобиль.
Предположим, что мы рассчитываем налоговую базу для автомобиля с двигателем 1,8 л мощностью 120 л. с., зарегистрированного в Новосибирской области, за 2024 год:
120 Х 15 = 1 800 рублей.
Автовладелец точно такой же машины, но зарегистрированной в Свердловской области, за тот же период заплатит другую сумму:
120 Х 9,4 = 1 128 рублей.
Такая разница в сумме платежа возникает, потому что налоговая ставка в НСО – 15, а в СО – 9,4.
Налоговый коэффициент
Он начисляется в соответствии с периодом владения автомобилем. Рассчитывается по формуле:
Количество полных месяцев владения машиной / 12 месяцев = Период владения.
Как определить полноту месяца и рассчитать налог на автомобиль? Обратите внимание на то, когда транспортное средство было куплено и поставлено на учет. Если машина зарегистрирована до 15 числа месяца включительно, он будет считаться полным.
Предположим, что владелец продал свой автомобиль. В случае, если снятие с регистрации произошло после 15 числа месяца, он будет считаться неполным.
Налоговый коэффициент не начисляется или снижается (это зависит от конкретного региона) на автомобили, находящиеся в угоне. Чтобы уменьшить сумму налога на автомобиль, нужно обратиться в ФНС по месту регистрации и предоставить документ, подтверждающий, что транспортное средство было похищено. Обычно речь идет о справке из ГАИ, в которой зафиксирован факт обращения по поводу угона.
Предположим, что автовладелец приобрел машину в феврале 2024 года и поставил ее на учет 9.02.2024. Период владения составляет 11 месяцев. Налоговый коэффициент будет понижающим – он составит ~ 0,92.
В случае, если автомобиль был в собственности 12 месяцев и не находился в угоне, налоговый коэффициент не применяется.
Повышающий коэффициент
Другое название этой составляющей «налог на роскошь». До недавнего времени таких коэффициентов было три. В настоящий момент остался один: он распространяется на автомобили стоимостью от 10 миллионов и выше и равен 3. Имеет значение возраст машины:
- до 15 млн рублей – не более 10 лет,
- от 15 млн рублей – не более 20 лет.
Далеко не все понимают, когда в расчеты включается повышающий коэффициент: кто-то связывает мощность двигателя и налог, кто-то опирается на цифры в договоре. В реальности все намного проще: перечень автомобилей, считающихся роскошью, и подлежащих налогообложению с повышающим коэффициентом 3, приведен в списке Минпромторга.
Допустим, вы купили любимый «Москвич» у дедушки за 16 000 000 рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Транспортный налог у вас будет рассчитан без повышающего коэффициента, потому что в списке роскошных ТС его нет. А если товарищ по-дружески продал вам за 1 000 000 рублей Aston Martin Vantage, при расчете через ФНС транспортного налога будет применен повышающий коэффициент 3, и указанная в соглашении сумма никак это не изменит.
Сроки уплаты транспортного налога
Для физических лиц установлена дата расчета – 1 декабря того года, который следует за отчетным. То есть, оплата транспортного налога за 2024 год должна быть произведена до 1 декабря 2025.
В этом году эта дата выпадает на понедельник. Если 1 декабря оказывается субботой или воскресеньем, ФНС продлевает сроки погашения задолженности до 3 или 2 декабря соответственно.
Где и как узнать сумму налога на транспорт
Ответ на этот вопрос зависит от того, как именно вы настроили способ получения уведомлений от ФНС. Как правило, платежная квитанция:
- отправляется по почте,
- появляется в личном кабинете на сайте ФНС,
- высылается пользователю через Госуслуги.
Если этого не произошло, 1 декабря приближается, и вам необходимо узнать налог на автомобиль, обратитесь письменно или лично в отделение Федеральной налоговой службы, к которому относитесь по месту регистрации.
У автовладельцев, продавших свой автомобиль, есть еще одна причина заблаговременно получить информацию о размере сбора. Нередки ситуации, когда новый владелец проданного ими ТС не ставит его на учет в ГАИ. Налоговая считает, что автомобиль по-прежнему у продавца и рассчитывает сумму сбора с учетом этих данных.
Так что, продав машину, не забудьте проверить транспортный налог и убедиться, что вам не насчитали лишнего.
Способы оплаты налога на авто
Есть 4 варианта внесения платежа:
- через банкомат любого банка по реквизитам, указанным в квитанции;
- оплатить транспортный налог онлайн в банковском приложении;
- войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и совершить оплату там;
- если на Госуслугах к аккаунту автовладельца привязаны сведения автомобиля, можно рассчитаться непосредственно на портале.
Обратите внимание: ряд банков взимает комиссию за перевод при оплате транспортного налога. Информация об этом сообщается при формировании платежа.
Утилизационный сбор
До недавних пор абсолютное большинство автовладельцев не сталкивалось лично с оплатой этого налога. Он являлся обязанностью производителей и импортеров: они выплачивали сумму за каждое произведенное или ввезенное транспортное средство.
Но в начале 2025 года возник прецедент: обладатели электромобилей стали получать требования от таможенной службы об уплате утильсбора. Дело в том, что льготы для утилизационного сбора рассчитываются только для автомобилей с определенным объемом двигателя, а у электрокаров никакого объема нет. Поэтому от владельцев таких авто требуют оплатить полную сумму, включая пени за просрочку. Речь идет о цифрах в десятки и сотни тысяч рублей.
Другая причина просрочки по оплате утилизационного сбора – ввоз автомобилей через страны Таможенного союза. Чаще всего должниками оказываются жертвы частных байеров, а не официальных дилеров. Многие автовладельцы обращаются в суды, чтобы взыскание налога было произведено с недобросовестного продавца, но юридическая практика по этому вопросу пока слишком мала.
Если получены права и планируется покупка автомобиля, до заключения договора купли-продажи покупателю необходимо проверить, был ли уплачен утилизационный сбор. Отметку об этом ставят в ПТС. Если у машины электронный ПТС, необходимо зарегистрироваться на портале Системы Электронных Паспортов. После регистрации надо ввести номер ЭПТС или VIN транспортного средства и получить выписку.
Что будет, если не платить транспортный налог
В заключение о том, как будут развиваться события в случае неуплаты сбора.
С первого дня просрочки начнет начисляться пеня. Информация об этом будет отображаться на Госуслугах и передаваться при запросе (например, при подаче заявки на кредит).
Когда сумма долга достигнет 10 000 рублей, дело отправится в суд, где будет составлен приказ о взыскании задолженности. Его копия отправится автовладельцу письмом. Если владелец ТС не оспаривает решение суда, с его счета будет списана сумма долга со всеми начислениями по ней.
Предположим, что списание не произошло, но долг есть, он растет. Сведения об этом поступят судебным приставам.
Если вы получили письмо с квитанцией на уплату транспортного налога и обозначенная там сумма вызывает у вас сомнения и вопросы, обязательно обратитесь за разъяснениями в отдел ФНС по месту регистрации.
