Самозанятость для иностранных граждан

Самозанятый (СЗ), как следует из названия, – это человек, который сам выполняет работы, оказывает услуги или продает товары, произведенные им же самим. Он всё делает сам: лично ищет заказы, договаривается о стоимости, исполняет то, о чем условились с клиентом.

Статус СЗ позволяет человеку на законных основаниях заниматься предпринимательской деятельностью без необходимости регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или оформлять коммерческую организацию.

К основным преимуществам налогового режима НПД можно отнести следующие плюсы.

1) Льготная ставка налогообложения

Самозанятые платят налоги по льготной ставке: 4 % от доходов, полученных от физических лиц, и 6 % – от юридических лиц. Это значительно ниже стандартных налоговых ставок для других форм бизнеса. Кроме того, СЗ освобождены от обязательных регулярных платежей – налоги уплачиваются только тогда, когда есть доход. Есть еще одна преференция: при регистрации СЗ получает разовый бонус в размере 10 тыс. рублей. Эти средства можно использовать как налоговый вычет и некоторое время платить еще меньше налогов – 3 % и 4 % соответственно.

2) Минимизация бюрократических процедур

Самозанятому не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность и вести сложную документацию, что освобождает их от дополнительных расходов на сопровождение бизнеса. Все процессы организованы онлайн – через платформу «Мой налог».

3) Легализация бизнеса

Официальный статус позволяет СЗ работать с крупными компаниями и госучреждениями. Он повышает доверие клиентов и партнеров, так как они получают гарантию полной законности оказания услуг или продажи товаров.

Таким образом, статус СЗ предоставляет гибкость в ведении бизнеса, снижает налоговую нагрузку и убирает административные барьеры, открывая новые возможности тем, кто стремится работать самостоятельно и официально. Так что самозанятость, в том числе для мигрантов, это хороший и достаточно простой способ начать собственное дело на абсолютно законных основаниях.

Переходим к главному – может ли мигрант оформить самозанятость и как это сделать?

Правовой основой НПД являются два закона: № 422-ФЗ и № 206-ФЗ. Эти документы определяют, в том числе и то, кто из иностранцев может претендовать на статус самозанятого (СЗ) в России.

Для ведения индивидуального бизнеса зарегистрироваться как самозанятые имеют право граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС): Армении, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана. Такая возможность есть и у граждан Украины. Иностранцы из других государств воспользоваться режимом НПД не смогут. И ответ на популярный вопрос: «Может ли гражданин Узбекистана стать самозанятым» – к сожалению, отрицательный.

Есть еще несколько условий.

Помощники по хозяйству, таксисты, строители, ремонтники и отделочники, швеи, репетиторы, фрилансеры – вот лишь краткий список наиболее популярных занятий среди самозанятых.

Самозанятые могут предлагать свои услуги и товары как физическим лицам, так и компаниям. Это включает в себя множество сфер: от ремонта и фотосъемки до оказания консультационных услуг и проведения мастер-классов. Например, если вы обладаете навыками программирования или дизайна, то можете работать над проектами удаленно, предлагая свои услуги клиентам из разных уголков страны.

Арендный бизнес также популярен среди самозанятых: сдача квартир и апартаментов, как свидетельствует статистика, особенно распространена среди СЗ в возрасте 60+.

Однако есть ограничения. СЗ не имеют права заниматься перепродажей товаров или производством подакцизной продукции. Например, самозанятый фермер не может производить и продавать молочные продукты, поскольку они подлежат обязательной маркировке. Также СЗ не могут нанимать сотрудников – это одно из ключевых отличий от ИП. Деятельность самозанятого должна быть строго индивидуальной и не включать посреднические функции. При этом есть лимит по годовому доходу: он не должен превышать 2,4 млн рублей.

Описанные выше ограничения касались самозанятых с любым гражданством, в том числе российским. Скажем несколько слов о дополнительных требованиях к СЗ-иностранцам.

Граждане ЕАЭС в настоящее время часто выбирают НПД для работы в сервисах заказа такси и доставки товаров.

В первом случае иностранцам для работы в качестве СЗ необходимо обзавестись водительским удостоверением, выданным в России или в стране, где русский язык признан государственным или официальным. Среди дополнительных требований к самозанятым курьерам с зарубежным подданством значатся: медицинская книжка, СНИЛС, ИНН, ДМС.

Для иностранца, который хочет получить статус самозанятого (СЗ) в России, необходимо пройти несколько ключевых шагов, которые помогут легализовать его деятельность и воспользоваться всеми преимуществами этого налогового режима.

1) Проверка соответствия требованиям законодательства

Иностранный гражданин должен обладать правом на легальное пребывание в России. Часто возникают вопросы, можно ли стать самозанятым гражданину с РВП (разрешением на временное проживание) или ВНЖ (видом на жительство). Наличие этих документов не просто желательно – это обязательное условие. Также важно убедиться, что страна происхождения иностранца входит в перечень государств, граждане которых могут регистрироваться как самозанятые.

2) Получение ИНН

Единственное отличие в регистрации самозанятого россиянина и иностранца в том, что приезжий не может оформить режим НПД только по паспортным данным. Нужно сначала получить идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Прежде всего потребуется заполнить бланк заявления. Это можно сделать в любом территориальном офисе ФНС, работающем с физическими лицами. Скачать и заполнить заявление можно и самостоятельно – на сайте налоговой службы.

Заполненное заявление нужно отнести в налоговую. Есть и другой вариант – можно обратиться за получением ИНН в МФЦ. Для кого-то это может быть удобнее – сотрудники центра помогут правильно заполнить форму. Если всё сделано правильно, ИНН будет готов в течение 5 рабочих дней.

3) Регистрация в ФНС

Чтобы работать в рамках налогового спецрежима НПД, нужно получить соответствующую регистрацию в налоговой. Сделать это можно несколькими способами:

После успешного завершения всех этих этапов можно приступать к бизнес-деятельности в качестве самозанятого. Отчетность и коммуникация с налоговой максимально просты и проходят онлайн – в приложении «Мой налог». Здесь можно формировать электронные чеки, отслеживать и фиксировать сведения о доходах, получать сообщения от ФНС. Сервис сам рассчитает сумму налоговых отчислений. К личному кабинету можно привязать банковскую карту, и налоги будут списываться автоматически.

При найме самозанятого иностранца важно учитывать ряд аспектов, чтобы обеспечить законность сотрудничества. Во-первых, необходимо удостовериться в наличии статуса налогоплательщика НПД. Это подтверждается регистрацией в системе «Мой налог».

Работодатель должен помнить, что договор с самозанятым иностранцем отличается от стандартного трудового договора. В данном случае заключается гражданско-правовой договор (ГПХ), который регулирует условия оказания услуг или выполнения работ. ГПХ, с одной стороны, освобождает работодателя от обязательств по уплате страховых взносов и предоставлению социальных гарантий. С другой – накладывает ряд ограничений, например, наниматель не может обязать трудиться самозанятого с 9 утра до 6 вечера, запретить ему сотрудничать с другими компаниями или заставить соблюдать должностные инструкции.

Также заказчик обязан в срок до 3 рабочих дней уведомить территориальный орган МВД о заключении и расторжении договора с самозанятым иностранцем (СЗ-иностранцем). Для этого используется специально утвержденная форма. За нарушение предусмотрены серьезные штрафы – от 400 тыс. до 1 млн рублей для юридических лиц и ИП.

Работодателю стоит заранее обсудить с самозанятым порядок оплаты и отчетности. Самозанятый обязан самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги с полученных доходов, а также предоставлять чеки через приложение «Мой налог» для подтверждения выполненных услуг и полученного дохода.

Успешное сотрудничество с самозанятым иностранцем требует внимательного подхода к правовым вопросам и соблюдения всех нормативных требований со стороны работодателя. Это не только обеспечит стабильные деловые отношения, но и минимизирует риски юридических осложнений.