Какие налоги платят граждане СНГ в России?
9 марта 2025
Обязательные платежи в чужой стране могут вызвать трудности у иммигрантов. Если вы только переехали, ознакомьтесь с особенностями налогового законодательства. В статье разбираемся в налогах для иностранных граждан в России: какие нужно платить и как это делать.
Налоговый статус: кто резидент, а кто нет?
Размер налогов и возможность получать налоговые льготы зависят от статуса иностранца. В стране два типа налогоплательщиков — резиденты и нерезиденты. Критерии резидентства закреплены в ч. 2 ст. 207 Налогового кодекса РФ.
Налоговым резидентом становится человек, находящийся в России более 183 дней за год. Гражданство не влияет на этот статус, поэтому правило справедливо для выходцев из стран Содружества Независимых Государств.
Если гражданин России или другого государства проживал в стране менее 183 дня за год, он утрачивает статус резидента, становясь нерезидентом. Такие люди платят повышенные налоги и не могут получать некоторые льготы.
Узнавать статус необходимо: если вы давно живете и работаете в России, то можете пользоваться льготами при покупке лекарств, недвижимости, абонементов в спортзал и т. д. Подробнее читайте в статье о налоговом вычете. Но самое важное, значительно снизится процент НДФЛ.
Как иностранному гражданину получить справку, подтверждающую резидентство:
- подать заявление на сайте ФНС;
- обратиться в Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных (г. Москва).
Работодатель может не потребовать справку: достаточно изучить отметку о пересечении границы в паспорте.
Налог на доходы физических лиц для мигрантов
НДФЛ — это обязательные отчисления с доходов в бюджет РФ. Полученные средства идут на развитие медицины, социальные выплаты детям, пенсионерам, благоустройство населенных пунктов.
В 2025-м Россия перешла на прогрессивную шкалу налогообложения. Теперь те, кто зарабатывает от 200 тыс. в месяц, отдают государству больший процент — до 22%. Сегодня жители страны получают в среднем 84 тыс. рублей, поэтому переживать о повышенной ставке пока не стоит.
На процент влияют резидентство, размеры доходов, но не влияют гражданство, возраст, нация.
| Документ | Резидент | Нерезидент |
| НДФЛ | от 13% | 30% |
| Какие доходы облагаются | Полученные в России и из-за рубежа | Полученные на территории России |
| Право на налоговый вычет | Есть | Нет |
:
Документ
:
Резидент
:
Нерезидент
:
НДФЛ
:
от 13%
:
30%
:
Какие доходы облагаются
:
Полученные в России и из-за рубежа
:
Полученные на территории России
:
Право на налоговый вычет
:
Есть
:
Нет
Как видно из таблицы, налоги для нерезидентов РФ гораздо выше. Но для граждан СНГ, работающих по патентной системе (ПСН), действуют специальные условия. О них далее.
Исключения
Есть особая категория сотрудников, которые не являются резидентами, но платят 13% НДФЛ. Это граждане государств ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Кыргызстана и Армении. Если вы приехали в Россию из этих стран, то с первого рабочего дня будете иметь выгодный процент налогообложения (ст. 73 Договора о ЕАЭС). Вам также не понадобится миграционный патент.
Важно: Ставка НДФЛ для иностранцев, работающих по патенту — как у резидентов. С первой зарплаты удерживается 13% (ст. 227.1 НК РФ).
Еще одно исключение составляют высококвалифицированные работники: приглашенные научные сотрудники, специалисты, работающие в аккредитованных IT-компаниях или особых экономических зонах и др.
Кто платит НДФЛ
Если вы официально трудитесь в российской компании, то ответственность за перечисление НДФЛ с зарплаты лежит на работодателе. Бухгалтер будет ежемесячно вычитать нужный процент.
Есть другие источники доходов, например:
- выигрыши в лотерее,
- продажа имущества,
- выплаты от букмекеров,
- подарки стоимостью более 4 тыс.,
- вознаграждения в казино, игровых автоматах и т. д.
С них тоже необходимо уплачивать НДФЛ — иногда это делает даритель или организатор лотереи, иногда получивший доход. Более подробно правила поясняет ФНС России.
Фиксированные платежи
В России действует патентная система налогообложения иностранных граждан. Мигранты из СНГ (кроме Армении, Азербайджана, Кыргызстана, Беларуси) должны получить миграционный патент — документ, который служит разрешением на работу и проживание в России.
Патент нужно ежегодно переоформлять в миграционном отделе МВД или многофункциональном центре. А еще оплачивать. Разом можно внести плату как за месяц, так и за год — всё зависит от возможности и необходимости.
Плата за трудовой патент — это авансовый платеж НДФЛ. По сути, мигрант заранее перечисляет фиксированную сумму в бюджет региона, где хочет работать. Это не освобождает от ежемесячной уплаты НДФЛ с зарплаты.
Стоимость патента отличается от региона к региону. Например, в 2025-м иностранцу, желающему легально работать в Москве, придется ежемесячно платить 8900 рублей. Если хотите трудиться в Санкт-Петербурге, необходимо вносить 6000 рублей.
Самые крупные авансовые платежи установили Якутия, Челябинская область, Краснодарский край — суммы достигают 15 тысяч. Дешевле всего трудиться в Чечне — 3113 рублей.
Как оплачивать патент
Есть как минимум три способа оплаты патента:
- через специальную форму на Госуслугах,
- по квитанции в отделении или приложении банка,
- с помощью сервисов для трудовых мигрантов.
В Google Play и App Store можно найти приложения для иностранных граждан, работающих в России. Некоторые из них напоминают о дате авансовых платежей.
Миграционный патент действует только на период оплаты. Если вы забудете вовремя внести авансовый платеж, документ станет недействительным. Выходные, праздники, болезнь не являются оправданием и не сдвигают срок.
Налоговые вычеты и льготы для мигрантов
Вычет — это возврат уплаченного НДФЛ, доступный резидентам в определенных случаях:
- имущественный при покупке недвижимости,
- социальный за дорогостоящее лечение, покупку лекарств, спорт,
- инвестиционный для тех, кто реализует акции и облигации,
- стандартный для работающих родителей и др.
Государство не всегда возвращает 13%: у каждого вида льгот есть лимит. Например, со стоимости покупки квартиры можно вернуть до 260 тыс. рублей. А за лекарства — 120 тыс. в год. Если вы получили резидентство, ознакомьтесь со статьей, чтобы разобраться в этой теме.
Какие еще льготы есть у граждан СНГ в России:
- больничные (пособия по временной нетрудоспособности);
- страховые выплаты;
- пособия по беременности, родам и уходу за ребенком (при наличии РВП или ВНЖ).
Что будет, если не платить налоги?
Рассмотрим две ситуации: когда мигрант не оплатил продление патента и забыл об уплате НДФЛ с доходов (кроме зарплаты).
В первом случае наказание весьма суровое. Важно вовремя платить аванс и проверять правильность данных. К прекращению действия документа могут привести ошибки в имени, фамилии, сумме, реквизитах.
Если мигрант вовремя не перечислит деньги за патент:
- работодатель обязан отстранить от труда либо получит штраф до миллиона рублей (ст. 18.15 КоАП);
- государство выпишет штраф — до 7 тысяч;
- МВД может отказать в продлении миграционного учета;
- из страны могут выдворить и поставить запрет на въезд.
Пример. Гражданин Узбекистана получил трудовой патент 19.02.2025. Он внес первый аванс за месяц и начал работать в компании. 19.03 мигрант вспомнил об оплате, совершил платеж в онлайн-банке, но это не спасло ситуацию. Документ прекратил действие, потому что крайний срок — 18.03. Производить взнос необходимо минимум за день до даты, указанной в патенте. Лучше — за 3–4 дня.
Мы перечислили худшие варианты развития событий. Зачастую достаточно переоформить документ.
Доходы — это не только официальная зарплата. Отдать проценты государству нужно с денег, полученных с продажи имущества, сдачи жилья в аренду, выигрыша в лотерею и т. д.
Если иммигрант забыл об уплате НДФЛ:
- ФНС начислит штраф — 20–40%;
- за просрочку начислят пени — 0,3% ежедневно;
- крайний случай — штраф до 300 тыс. рублей или тюремный срок.
Пример. Иностранец-резидент выиграл 14 тысяч в лотерею. Он должен задекларировать доход в 3-НДФЛ, затем уплатить рассчитанную сумму. За долги последуют наказания (смотрите выше).
Иностранцы с собственным жильем, участком или автомобилем в России также должны ежегодно уплачивать имущественный, земельный, транспортный налоги.
Как платить налоги?
Для оплаты необходим индивидуальный номер налогоплательщика. ИНН присваивает ФНС в процессе оформления документов на патент. Если сотрудник работает на иных условиях, то получить номер можно самостоятельно или по запросу работодателя. Подробными инструкциями делимся в этой статье.
Теперь разберемся со всеми видами сборов по отдельности:
Заработная плата
Не стоит беспокоиться по поводу этого пункта. Отчисления в бюджет с зарплаты сотрудников — ответственность бухгалтерии. Из суммы, ежемесячно приходящей на карту, уже вычтен налог на доходы физических лиц для мигрантов.
Другие виды доходов
Ранее мы говорили, что прибыль не ограничивается одной зарплатой. Если у вас были дополнительные источники доходов, нужно ежегодно заполнять декларацию. Например, вы выиграли в лотерею или сдаете недвижимость в аренду.
Декларация подается до 30 апреля: в 2025-м в нее нужно включить доходы, полученные за 2024-й. Инспекция проведет проверку, позже сумма к уплате появится в личном кабинете налогоплательщика. Внести средства необходимо до 15 июля — на сайте ФНС или в банке. Во втором случае понадобится квитанция с сайта ФНС.
Недвижимость, участок и транспорт
Сотрудники самостоятельно определяют сумму на основании данных о вашей собственности, находящейся в России. Вся информация отражается в уведомлении — оно появится в личном кабинете до 1 ноября текущего года. В документе будет указан УИН — номер, по которому можно произвести плату.
Способов оплаты несколько:
- на Госуслугах по УИН,
- через специальный сервис ФНС,
- напрямую в личном кабинете налогоплательщика,
- в банке (или через приложение банка) по реквизитам, указанным в уведомлении.
Внести платеж необходимо до 1 декабря. Если у вас нет недвижимости и транспорта в России, оплачивать данный вид сбора не нужно.
Заключение
Знание законодательства защитит вас от неприятных ситуаций. Как мы убедились ранее, наказания и штрафы за неуплату налогов в России могут быть суровыми.
Размер НДФЛ в России зависит от налогового статуса резидента. Если трудовой мигрант работает по патентной системе, его ставка равна 13%.
Самое важное для гражданина СНГ — продление патента. Если опоздать с внесением средств хотя бы на день, документ придет в негодность. Это создаст немало проблем: отстранение от работы, отказ в миграционном учете, выдворение.
Все платежи можно вносить онлайн: на Госуслугах, сайте ФНС и в приложении банка. Есть также специальные сервисы для мигрантов..
