Можно ли продать квартиру без уплаты налога, если есть дети?
В 2021 году депутаты проголосовали за введение изменений в законе. В них говорилось об освобождении от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости семьями с детьми. Если человек и его родные отвечают ряду требований, они сэкономят на данном налоге. Подробнее читайте в статье.
Когда нужно платить налог
В России не существует специального налога, взимаемого при продаже жилья. Введён НДФЛ, уплачиваемый при реализации объектов стоимостью 250 000 рублей и дороже. Это относится и к жилым помещениям ценой до 1 млн рублей.
НДФЛ не нужно платить, когда объект принадлежал человеку 3/5 лет. Период составит 3 года, если недвижимость:
- является наследством,
- подарена,
- числится единственным жильём,
- приватизирована,
- куплена по договору ренты.
В остальных случаях – 5 лет. Владение начинается с момента выдачи Росреестром документа на право собственности. Участие в программе переселения, инициированной муниципалитетом/проводимой государством, означает, что засчитывается срок, прожитый в предыдущем доме. После 5/3 лет гражданин получает освобождение от налога при продаже недвижимости или жилья.
НДФЛ – фиксированная ставка: 13% для налоговых резидентов РФ (проводящих в стране более 183 дней) и 30% для остальных.
Простой способ вернуть часть средств – использовать налоговый вычет.
Для семей с детьми/несовершеннолетними собственниками не существует специальных требований уплаты налогов с продажи квартиры, если они не соответствуют изложенным условиям.
Что считается единственным жильем?
Это комната, квартира, дом, где гражданин проживает и имеет регистрацию. Наличие в собственности другого объекта не позволит признать жильё единственным.
Когда семейная пара владеет одной жилой недвижимостью, она также считается единственной. Если у одного супруга имеется жильё (подаренное, купленное до брака, унаследованное или приватизированное), оно не учитывается при оценке.
Когда семьи не платят налоги?
В 2022 году приняли закон: теперь семьи с 2 детьми имеют право не платить налог при продаже квартиры.
Требования для получения льготы:
- иметь (родить/усыновить) двух и более детей возрастом до 18 лет (до 24 при очном обучении);
- площадь или кадастровая цена больше, чем у проданного;
- отсутствие в собственности более 50% второго жилья площадью больше приобретаемого. Это касается всех членов семьи;
- покупка проведена в том же году, что и продажа или до 30 апреля следующего;
- кадастровая стоимость менее 50 млн рублей.
При соблюдении всех пунктов освобождают от налога при продаже квартиры, в том числе на детские доли.
Льгота распространяется только на жилые объекты: на офисы, дачи, автомобили платят полный НДФЛ.
Подача декларации
Декларация подаётся в случае, если минимальные сроки не выдержаны. Когда жильё принадлежало владельцу более 3/5 лет или стоимость составила менее 1 млн рублей, заполнять бумаги нет необходимости.
При подаче понадобятся документы:
- национальный паспорт;
- подтверждение из банка/расписка о передаче средств;
- договор купли-продажи;
- бумаги на вычет «доход минус расход»;
- выписка из ЕГРН.
3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за тем, когда совершена сделка. Это делается несколькими способами:
- вы заполняете декларацию вручную, затем возможны 2 варианта:
— приносите её в налоговую;
— посылаете почтой; - заполняете документ в аккаунте налогоплательщика на сайте ФНС. Этот вид подачи самый простой и быстрый. Информация автоматически переносится на специальную форму.
После проверки данных начисляют налог.
Если дети являются полноправными собственниками, налог на их доли в квартире ничем не отличается от других. Право на получение новой льготы имеют семьи, соответствующие всем 5 условиям. Это существенная сумма, которую можно отложить на образование детей или вложить в предпринимательство. В блоге вы можете найти статьи на эту тему, например, материал о распространённых ошибках при ведении бизнеса с Китаем.