Лицевой и расчетный счет: в чем разница
На первый взгляд термины «лицевой счет» и «расчетный счет» кажутся синонимами, но с юридической и практической точек зрения это совершенно разные инструменты. Лицевой счет нужен пользователям для повседневной жизни, трат, получения зарплаты, денежных переводов. Расчетный счет — это официальный инструмент бизнеса, необходимый для расчетов с партнерами, уплаты налогов и взносов. Расскажем подробно, что такое лицевой и расчетный счет, в чем разница между ними, как открыть и какие есть нюансы использования.
Что такое лицевой счет
Лицевой счет — это специальный цифровой код, который создается для внутреннего учета операций пользователя — клиента компании. Важно понимать: он не всегда создается именно в банке. Лицевой счет можно открыть в страховой компании, у любого поставщика услуг, в налоговой, в СФР.
К примеру, СНИЛС — это индивидуальный лицевой счет для идентификации пользователя в социальном фонде.
Где конкретно может использоваться лицевой счет:
- В банковской сфере. Когда человек обращается в финансовую организацию, чтобы получить дебетовую карту или открыть депозит, для него создается персональный счет в банке. К этому счету привязывается пластиковая или виртуальная карта.
- В сфере ЖКХ. Каждая квартира и каждый дом имеют свой уникальный номер лицевого счета, по которому начисляется плата за воду, отопление, электричество и вывоз мусора. В данном случае счет открывается не в банке, а в управляющей компании или у поставщика ресурсов.
- У мобильных операторов и провайдеров. Когда пользователь пополняет баланс смартфона или домашнего интернета, он отправляет деньги на персональный лицевой счет, открытый внутри базы данных оператора.
В банковской системе стандартный номер лицевого счета физического лица всегда состоит из 20 цифр. На территории России для обычных граждан, не занимающихся бизнесом, этот номер начинается с комбинации цифр 408 (текущие счета физических лиц). Его категорически запрещено использовать для ведения коммерческой деятельности и получения прибыли от бизнеса.
Обратите внимание, лицевые счета используют и некоторые учреждения. Речь идет о бюджетных организациях: школах, больницах, министерствах, которые финансируются из государственного бюджета. Но они не имеют ничего общего со счетами обычных пользователей. Лицевые счета бюджетных учреждений открываются не в банках, а в Федеральном казначействе. Организации не могут потратить деньги просто так (ст. 220.1 Бюджетного кодекса). Казначейство проверяет каждую операцию (это называется казначейский контроль): соответствует ли трата государственному заданию, целевой ли это расход, правильно ли оформлен госконтракт.
В большинстве случаев под лицевым счетом понимается уникальный номер, который присваивается пользователю той или иной системы.
Что такое расчетный счет
Если человек планирует вести бизнес, ему нужно детально изучить, что такое расчетный счет и как он функционирует. Расчетный счет — это учетная запись, открываемая юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями для выполнения текущих бизнес-операций. Именно через него проходят финансовые потоки компании. На этот счет поступает выручка от продажи товаров или оказания услуг, с него уплачиваются налоги в бюджет, выдается заработная плата сотрудникам, а также выполняются переводы поставщикам и партнерам.
Особое внимание следует уделить такому инструменту, как расчетный счет для ИП. Российское законодательство прямо не обязывает индивидуального предпринимателя открывать такой счет, если сумма сделок по одному договору в рамках наличных расчетов не превышает 100 тыс. рублей (Указание Центробанка № 5348-У). Однако вести бизнес без безналичных расчетов практически невозможно. Ни один крупный контрагент не согласится платить наличными, а подключение эквайринга (оплаты картами) или интеграция с СБП для бизнеса невозможны без привязки к расчетным реквизитам.
Банковский номер расчетного счета также состоит из 20 цифр. Для индивидуальных предпринимателей счета начинаются с цифр 408, для коммерческих негосударственных организаций — с цифр 407.
В чем отличие между лицевым и расчетным счетом
Главное отличие в том, что лицевой счет открывается для личного пользования, а расчетный — для ведения предпринимательской деятельности.
| Признак | Лицевой счет | Расчетный счет |
|---|---|---|
| Владелец | Физическое лицо | Компания или ИП |
| Цель использования | Получение зарплаты, переводы другим людям, оплата покупок, кредитов и коммунальных услуг | Расчеты с партнерами, уплата налогов и взносов |
| Ограничения | Разрешено использовать только для личных нужд | Разрешено использовать только для бизнеса (исключение — счета для ИП) |
| Стоимость обслуживания | Обслуживание лицевых карточных счетов для физических лиц часто бывает полностью бесплатным или обходится в символическую сумму | Банк взимает абонентскую плату по тарифам расчетно-кассового обслуживания (РКО). Сюда входят комиссии за переводы юрлицам, снятие наличных, проведение платежей через интернет-банк |
| Контроль со стороны государства и финмониторинга | Личные транзакции физлиц контролируются банками в рамках борьбы с мошенничеством и незаконным оборотом средств (закон № 115-ФЗ) | Расчетные счета находятся под пристальным надзором налоговой инспекции (ФНС) и службы финмониторинга банка |
Признак:
Владелец
Лицевой счет:
Физическое лицо
Расчетный счет:
Компания или ИП
Признак:
Цель использования
Лицевой счет:
Получение зарплаты, переводы другим людям, оплата покупок, кредитов и коммунальных услуг
Расчетный счет:
Расчеты с партнерами, уплата налогов и взносов
Признак:
Ограничения
Лицевой счет:
Разрешено использовать только для личных нужд
Расчетный счет:
Разрешено использовать только для бизнеса (исключение — счета для ИП)
Признак:
Стоимость обслуживания
Лицевой счет:
Обслуживание лицевых карточных счетов для физических лиц часто бывает полностью бесплатным или обходится в символическую сумму
Расчетный счет:
Банк взимает абонентскую плату по тарифам расчетно-кассового обслуживания (РКО). Сюда входят комиссии за переводы юрлицам, снятие наличных, проведение платежей через интернет-банк
Признак:
Контроль со стороны государства и финмониторинга
Лицевой счет:
Личные транзакции физлиц контролируются банками в рамках борьбы с мошенничеством и незаконным оборотом средств (закон № 115-ФЗ)
Расчетный счет:
Расчетные счета находятся под пристальным надзором налоговой инспекции (ФНС) и службы финмониторинга банка
По лицевым счетам банковской системы отслеживают регулярные переводы от множества разных лиц, крупные разовые поступления (от 600 тыс. рублей) и мгновенное снятие наличных. При подозрении на незаконный бизнес или сомнительный денежный перевод счет блокируется до предоставления чеков, договоров или справок о доходах.
Что касается расчетных счетов для бизнеса, то налоговая и Банк России также видят каждую операцию. Контролируется целевое назначение платежей, уплата налогов и переводы физлицам. В России работает платформа «Знай своего клиента», делящая бизнес на «зеленую», «желтую» и «красную» зоны риска. Попадание в «красную» зону парализует работу компании, блокируя все переводы.
Расчетный счет: как открыть и какие нужны документы
Из каких шагов состоит процедура открытия расчетного счета:
- Регистрация бизнеса. Сначала нужно официально зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве ИП или ООО.
- Выбор банка. Сравните тарифы разных кредитных организаций. Обращайте внимание на цену ежемесячного обслуживания, лимиты на переводы физлицам и стоимость платежных поручений.
- Сбор пакета документов. Для ИП обычно нужны только паспорт и ИНН. Для ООО список шире: устав компании, приказ о назначении директора, учредительный договор.
- Подача заявки. Сегодня большинство банков позволяют отправить заявку онлайн через сайт.
- Встреча с представителем. Потребуется подписать договор банковского обслуживания либо в офисе, либо на встрече с выездным менеджером.
После подписания документов клиенту выдадут реквизиты, где будет указан уникальный номер расчетного счета, БИК банка и корсчет. С этого момента можно начинать принимать деньги от клиентов, переводить средства поставщикам, оплачивать аренду и выполнять другие транзакции.
Особенности открытия лицевого счета
Открыть лицевой счет в банке может любой совершеннолетний пользователь (если счет открывает подросток в возрасте от 14 лет, то требуется согласие законного представителя). Алгоритм действий выглядит следующим образом:
- Выбор банковского продукта. Выберите карту с подходящими условиями (кешбэк, процент на остаток, стоимость обслуживания).
- Подача заявления. Можно прийти лично в любое отделение банка с паспортом или оформить заявку онлайн за пару минут.
- Идентификация личности. Банк обязан проверить паспортные данные в соответствии с требованиями ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ.
- Получение реквизитов. Как только договор подписан, в системе генерируется индивидуальный номер лицевого счета.
Когда речь идет о коммунальном или абонентском лицевых счетах, то они открываются автоматически при покупке недвижимости, заключении договора с управляющей компанией или поставщиком ресурсов (энергосбыт, водоканал) на основании норм Жилищного кодекса России. Пользователю просто присваивают цифровой код для оплаты услуг.
Резюме
Лицевой и расчетный счет отличаются по назначению: лицевой счет предназначен для личных нужд пользователя (получения зарплаты, оплаты ЖКХ, денежных переводов), а расчетный — для ведения бизнеса (расчетов с партнерами и уплаты налогов). Лицевой счет может открываться не только в банке, но и в других организациях: управляющей компании, организации, оказывающей провайдерские услуги и др. Расчетный счет открывается в банке и доступен исключительно компаниям или предпринимателям. Обслуживание лицевого счета часто бывает бесплатным, в то время как по расчетным счетам банк взимает плату за РКО. Важно помнить, что использование лицевого счета для ведения бизнеса запрещено.
